Art. 37. 1.Zwrot środków zgromadzonych na IKE lub IKZE następuje w razie
wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE lub IKZE przez którąkolwiek ze stron,
jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej.
1a. Oszczędzający może wystąpić z wnioskiem o częściowy zwrot pod
warunkiem, że środki te pochodziły z wpłat na IKE.
2. Na równi ze zwrotem, w tym także do celów podatkowych, traktuje się
pozostawienie środków zgromadzonych na IKE lub IKZE na rachunku
oszczędzającego, jeżeli umowa o prowadzenie IKE lub IKZE wygasła, a nie
zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej.
3. W przypadku gdy na IKE oszczędzającego przyjęto wypłatę transferową
z programu emerytalnego, instytucja finansowa przed dokonaniem zwrotu, w ciągu
7 dni, licząc od dnia złożenia przez oszczędzającego wypowiedzenia, przekazuje
na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę w wysokości 30% sumy składek podstawowych wpłaconych do programu emerytalnego.
4. Kwota, o której mowa w ust. 3, stanowi przychody Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych.
5. Informacja o kwocie, o której mowa w ust. 3, ewidencjonowana jest na
koncie ubezpieczonego, o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy z dnia
13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2019 r.
poz. 300, 303, 730, 1495, 1553 i 1590), jako składka na ubezpieczenie emerytalne
należna za miesiąc, w którym kwota ta została przekazana do Zakładu Ubezpieczeń
Społecznych.
6. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego, uwzględniając
konieczność zapewnienia prawidłowego zewidencjonowania danych na koncie
ubezpieczonego, określi w drodze rozporządzenia:
1) szczegółowy zakres danych, w tym w szczególności dotyczących instytucji
finansowej i oszczędzającego, podawanych przez instytucję finansową na
dokumencie płatniczym, za pomocą którego przekazywana jest kwota,
o której mowa w ust. 3;
2) sposób i tryb przeliczania kwoty, o której mowa w ust. 3, na podstawę
wymiaru świadczenia.
7. Instytucja finansowa, w przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie
IKE przez którąkolwiek ze stron, jest obowiązana pouczyć oszczędzającego, że
zwrotowi podlegają środki zgromadzone na IKE pomniejszone o należny podatek,
a w przypadku, o którym mowa w ust. 3, również o kwotę stanowiącą 30% sumy
składek podstawowych wpłaconych do programu emerytalnego. Ponadto instytucja
finansowa dokonując wypowiedzenia umowy, informuje oszczędzającego
o możliwości dokonania wypłaty transferowej.
8. W przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE przez
oszczędzającego jest on obowiązany do złożenia oświadczenia o zapoznaniu się
z konsekwencjami zwrotu, o których mowa w ust. 7.
9. (uchylony)
10. Zwrot środków zgromadzonych na IKE lub IKZE powinien nastąpić przed
upływem terminu wypowiedzenia umowy.
11. Częściowy zwrot następuje w ciągu 30 dni, licząc od dnia złożenia przez
oszczędzającego wniosku.

Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego art. 37

DODAJ