Członek najbliższej rodziny pożycza mi 50 tysięcy. Czy pozyczka może zostać w jakiś sposób opodatkowana? Powinnam dopełnić jakichś formalności, żeby tego uniknąć?
Zgodnie z ustawą o podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC), pożyczka pomiędzy osobami fizycznymi podlega opodatkowaniu w wysokości 2%. Istnieją jednak pewne wyjątki:
Pożyczki udzielane przez osoby najbliższej rodziny (np. małżonka, rodzeństwo, rodziców, dziadków, wnuków) są zwolnione z opodatkowania pod warunkiem zgłoszenia tego faktu do Urzędu Skarbowego w ciągu 14 dni od daty zawarcia umowy pożyczki.
Aby skorzystać z tego zwolnienia, powinniście sporządzić umowę pożyczki na piśmie i zgłosić ją do Urzędu Skarbowego na odpowiednim formularzu (PCC-3).
Powinnas zgłosić fakt otrzymania pożyczki w US. I być może będzie zwolnienie z podatku. Zależy od kogo ta pożyczka.
Dokładnie, zgłoszenie takiego faktu do Urzędu Skarbowego jest kluczowe, aby skorzystać ze zwolnienia. W przypadku najbliższej rodziny, istnieje możliwość uniknięcia podatku PCC, ale konieczne jest zachowanie terminu zgłoszenia oraz odpowiednie udokumentowanie pożyczki.
Przede wszystkim według mnie powinna być jakaś umowa. Żeby potem pożyczkodawca nie został na lodzie.
Zgoda, umowa pożyczki spisana na piśmie jest zalecana nie tylko ze względów podatkowych, ale także dla bezpieczeństwa obu stron. Gwarantuje ona pewność co do warunków pożyczki, takich jak termin jej zwrotu czy ewentualne odsetki.
Do Urzędu Skarbowego zgłasza się darowiznę i w zależności od stopnia pokrewieństwa płaci się podatek lub jest się zwolnionym.Taką umowę pożyczki najlepiej spisać u notariusza.
Zgłaszanie darowizny to inna kwestia niż zgłaszanie pożyczki. Chociaż obie te czynności mają swoje podobieństwa pod względem zwolnień podatkowych w zależności od stopnia pokrewieństwa, to ważne jest rozróżnienie tych dwóch sytuacji. Umowa pożyczki u notariusza nie jest wymagana do skorzystania ze zwolnienia z podatku PCC, jednakże dodatkowo zabezpiecza obie strony transakcji.