Art. 104. 1. Bank, osoby w nim zatrudnione oraz osoby, za których
pośrednictwem bank wykonuje czynności bankowe, są obowiązane zachować
tajemnicę bankową, która obejmuje wszystkie informacje dotyczące czynności
bankowej, uzyskane w czasie negocjacji, w trakcie zawierania i realizacji umowy, na
podstawie której bank tę czynność wykonuje.
2. Obowiązek, o którym mowa w ust. 1, nie dotyczy przypadków, w których:
1) bez ujawnienia informacji objętej tajemnicą bankową – ze względu na istotę
i charakter czynności bankowej lub obowiązujące przepisy – nie jest możliwe
należyte wykonanie umowy, na podstawie której jest wykonywana ta czynność
bankowa lub należyte wykonanie czynności pozostających w związku
z zawarciem i wykonaniem tej umowy;
2) następuje ujawnienie informacji objętych tajemnicą bankową przedsiębiorcom
lub przedsiębiorcom zagranicznym:
a) którym bank, zgodnie z art. 6a ust. 1 i art. 6b–6d, powierzył wykonywanie,
stale lub okresowo, czynności związanych z działalnością bankową,
b) którym powierzono wykonywanie czynności zgodnie z art. 6a ust. 7,
c) którym powierzono wykonywanie czynności zgodnie z art. 149 ustawy
z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie
gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji
– w zakresie niezbędnym do należytego wykonywania tych czynności;
3) następuje udzielenie informacji objętych tajemnicą bankową adwokatom lub
radcom prawnym w związku ze świadczeniem przez nich pomocy prawnej na
rzecz banku;
4) udzielenie informacji objętych tajemnicą bankową jest niezbędne do zawarcia
i wykonywania umów sprzedaży wierzytelności zaklasyfikowanych zgodnie
z odrębnymi przepisami do kategorii straconych;
5) udzielenie informacji objętych tajemnicą bankową jest niezbędne do zawarcia
i wykonania umów, o których mowa w art. 92a ust. 1, oraz związanych z nimi
umów:
a) o nadanie oceny inwestycyjnej (rating) sekurytyzowanym
wierzytelnościom,
b) ubezpieczenia od ryzyka niewypłacalności dłużników sekurytyzowanych
wierzytelności;
6) udzielenie informacji objętych tajemnicą bankową jest niezbędne do zawarcia
i wykonania umów, o których mowa w art. 92a ust. 3 i art. 92d, oraz związanych
z nimi umów o:
a) nadanie oceny inwestycyjnej (rating) sekurytyzowanym wierzytelnościom,
b) obsługę sekurytyzowanych wierzytelności,
c) organizację i przeprowadzenie emisji papierów wartościowych,
d) ubezpieczenie od ryzyka niewypłacalności dłużników sekurytyzowanych
wierzytelności;
7) udzielenie informacji innym bankom, instytucjom kredytowym lub instytucjom
finansowym należącym do tego samego holdingu finansowego jest niezbędne do
należytego wykonywania, określonych w przepisach prawa, obowiązków
w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;
7a) udzielenie informacji podmiotowi wiodącemu w konglomeracie finansowym lub
podmiotom regulowanym w rozumieniu art. 3 pkt 4 ustawy o nadzorze
uzupełniającym, wchodzącym w skład konglomeratu finansowego, jest
niezbędne do należytego wykonywania określonych w przepisach prawa
obowiązków w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu
terroryzmu;
8) ujawnienie informacji objętych tajemnicą bankową jest niezbędne do
wykonywania umów odwróconego kredytu hipotecznego, zgodnie z przepisami
ustawy z dnia 23 października 2014 r. o odwróconym kredycie hipotecznym
(Dz. U. z 2016 r. poz. 786);
9) udzielenie informacji objętej tajemnicą bankową przez zrzeszony bank
spółdzielczy bankowi zrzeszającemu jest niezbędne do wykonywania czynności
kontroli wewnętrznej oraz czynności określonych w art. 19 ust. 1 ustawy o
funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach
zrzeszających;
10) udzielenie informacji objętej tajemnicą bankową przez bank będący
uczestnikiem systemu ochrony, o którym mowa w art. 22b ust. 1 ustawy
o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających, właściwemu organowi systemu ochrony lub innemu uczestnikowi
tego systemu jest niezbędne do:
a) kontroli ryzyka utraty płynności oraz ryzyka niewypłacalności uczestnika
systemu ochrony i jest dokonywane na podstawie i w granicach
określonych w ustawie o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich
zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz w umowie systemu ochrony,
b) wykonywania czynności kontroli wewnętrznej,
c) podjęcia przez właściwy organ systemu ochrony lub wskazanego przez
niego uczestnika systemu ochrony działań niezbędnych do zapewnienia
uczestnikowi objętemu obowiązkiem tajemnicy bankowej ochrony przed
niewypłacalnością lub utratą płynności na zasadach określonych w ustawie
o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach
zrzeszających oraz w umowie systemu ochrony;
11) udzielenie informacji objętych tajemnicą bankową jest niezbędne do
przeprowadzenia przymusowej restrukturyzacji, zgodnie z przepisami ustawy
z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie
gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji;
12) ujawnienie informacji objętych tajemnicą bankową następuje na rzecz
Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, ministra właściwego do spraw finansów
publicznych, jednostki zarządzającej systemem ochrony, o której mowa
w art. 22d ust. 1 pkt 2 ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich
zrzeszaniu się i bankach zrzeszających, lub banku zrzeszającego i jest niezbędne
do zawarcia lub wykonywania umów o ustanowienie zabezpieczenia
finansowego na wierzytelnościach kredytowych, zgodnie z przepisami ustawy
z dnia 2 kwietnia 2004 r. o niektórych zabezpieczeniach finansowych (Dz. U.
z 2016 r. poz. 891 oraz z 2019 r. poz. 326).
3. Banku nie obowiązuje, z zastrzeżeniem ust. 4 i 4a, zachowanie tajemnicy
bankowej wobec osoby, której dotyczą informacje objęte tajemnicą. Osobom trzecim
informacje te mogą być ujawnione, z zastrzeżeniem art. 105, art. 106a i art. 106b,
wyłącznie gdy osoba, której informacje te dotyczą, na piśmie upoważni bank do
przekazania określonych informacji wskazanej przez siebie osobie lub jednostce
organizacyjnej. Upoważnienie może być także wyrażone w postaci elektronicznej. W
takim przypadku bank obowiązany jest do utrwalenia wyrażonego w ten sposób upoważnienia na informatycznym nośniku danych w rozumieniu art. 3 pkt 1 ustawy z
dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania
publiczne.
4. Bank, osoby w nim zatrudnione oraz osoby, za których pośrednictwem bank
wykonuje czynności bankowe, są obowiązane zachować w tajemnicy informacje
dotyczące udzielania Policji informacji na zasadach określonych w art. 20 ust. 4–10
ustawy z dnia 6 kwietnia 1990 r. o Policji (Dz. U. z 2019 r. poz. 161, z późn. zm.)
oraz dotyczące zawiadomienia, o którym mowa w art. 20 ust. 13 tej ustawy.
Zachowanie tajemnicy obowiązuje wobec stron umowy, innych osób, których dotyczą
informacje, oraz osób trzecich.
4a. Przepis ust. 4 stosuje się odpowiednio do informacji udzielonych organom
Krajowej Administracji Skarbowej na zasadach określonych w art. 127a ust. 1 i 2
ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. z 2019
r. poz. 768, 730, 1520, 1556 i 2200) oraz do zawiadomienia, o którym mowa w art.
127a ust. 12 tej ustawy.
5. Podmioty, oraz osoby w nich zatrudnione, którym, zgodnie z przepisem ust. 2
pkt 1, 2 oraz pkt 4–6, udzielono lub ujawniono informacje objęte tajemnicą bankową,
mogą wykorzystać te informacje wyłącznie w celu zawarcia i wykonania umów,
o których mowa w ust. 2 pkt 1, 2 oraz 4–6.
6. Przepis ust. 5 stosuje się odpowiednio do adwokatów i radców prawnych,
którym udzielono informacji objętych tajemnicą bankową w związku ze
świadczeniem przez nich pomocy prawnej na rzecz banku.

Prawo bankowe art. 104