Art. 4. 1. Rachunkami papierów wartościowych są rachunki, na których
zapisywane są zdematerializowane papiery wartościowe, prowadzone wyłącznie
przez:
1) domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską, banki powiernicze,
zagraniczne firmy inwestycyjne i zagraniczne osoby prawne prowadzące
działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie
oddziału, Krajowy Depozyt, spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1,
oraz Narodowy Bank Polski – jeżeli oznaczenie tych rachunków pozwala na
identyfikację osób, którym przysługują prawa z papierów wartościowych;
2) inne podmioty będące uczestnikami depozytu papierów wartościowych lub
systemu rejestracji papierów wartościowych prowadzonego przez Narodowy
Bank Polski, pośredniczące w zbywaniu papierów wartościowych emitowanych
przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski – jeżeli dokonywane przez nie
zapisy dotyczą tych papierów i pozwalają na identyfikację osób, którym
przysługują prawa z papierów wartościowych.
2. Od chwili zarejestrowania papierów wartościowych, na podstawie umowy,
której przedmiotem jest rejestracja tych papierów wartościowych w depozycie
papierów wartościowych, za rachunki papierów wartościowych uważa się również
zapisy dotyczące tych papierów, dokonywane w związku z ich subskrypcją lub
sprzedażą w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, przez:
1) podmioty prowadzące działalność maklerską lub
2) banki powiernicze
– o ile identyfikują one osoby, którym przysługują prawa z papierów wartościowych.
2a. Od chwili zarejestrowania skarbowych papierów oszczędnościowych
w rozumieniu ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U.
z 2019 r. poz. 869, 1622, 1649 i 2020), na podstawie umowy, której przedmiotem jest
rejestracja tych papierów wartościowych w depozycie papierów wartościowych, za
rachunki papierów wartościowych uważa się również zapisy dotyczące tych papierów,
dokonywane przez podmioty prowadzące działalność maklerską lub banki
powiernicze, o ile zapisy te identyfikują osoby, którym przysługują prawa z tych
papierów wartościowych.
3. Ilekroć w ustawie jest mowa o rachunkach papierów wartościowych, rozumie
się przez to również rachunki, na których są zapisywane niebędące papierami
wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, instrumenty finansowe dopuszczone
do obrotu zorganizowanego.

Art. 4a. 1. Rachunkami derywatów są rachunki, na których są zapisywane
instrumenty pochodne dopuszczone do obrotu zorganizowanego, prowadzone
wyłącznie przez domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską, banki
powiernicze, zagraniczne firmy inwestycyjne i zagraniczne osoby prawne prowadzące
działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału –
jeżeli oznaczenie tych rachunków pozwala na identyfikację osób, którym przysługują
prawa z instrumentów pochodnych dopuszczonych do obrotu zorganizowanego.
2. Podmiot prowadzący rachunki derywatów dokonuje zapisów na rachunku
derywatów i rachunku pieniężnym klienta po rozliczeniu transakcji przez właściwy
podmiot rozliczający, najpóźniej do końca dnia, w którym nastąpiło to rozliczenie, na
podstawie zapisów dokonanych na kontach rozliczeniowych prowadzonych przez ten
podmiot.
3. Przepis ust. 1 nie ogranicza możliwości rejestrowania poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej instrumentów pochodnych dopuszczonych do obrotu
zorganizowanego, będących przedmiotem transakcji zawieranych przez:
1) zagraniczne firmy inwestycyjne prowadzące działalność maklerską na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej bez otwierania oddziału lub
2) zagraniczne firmy inwestycyjne w ramach wykonywania na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 3, w
związku z realizacją zadań związanych z organizacją rynku regulowanego, ASO
lub zapewnieniem płynności obrotu instrumentami pochodnymi, lub
3) zagraniczne firmy inwestycyjne nieprowadzące działalności maklerskiej na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, lub
3a) zagraniczne osoby prawne nieprowadzące działalności maklerskiej na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, o których mowa w art. 31 ust. 1 pkt 2a lub
art. 78 ust. 1ba, lub
4) inne podmioty z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
nieprowadzące działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
o ile spełniają warunki określone w art. 31 ust. 2.
4. Do rachunków derywatów stosuje się odpowiednio przepisy dotyczące
rachunków papierów wartościowych.

Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi art. 4

DODAJ