Art. 35. 1. W propozycji nabycia zamieszcza się warunki emisji oraz informacje,
które umożliwiają ocenę sytuacji finansowej emitenta. Emitent jest obowiązany do
udostępnienia w szczególności informacji dotyczących:
1) wartości zaciągniętych zobowiązań, z wyszczególnieniem zobowiązań
przeterminowanych, ustalonej na ostatni dzień kwartału poprzedzający o nie
więcej niż 4 miesiące udostępnienie propozycji nabycia;
2) perspektyw kształtowania zobowiązań emitenta do czasu całkowitego wykupu
obligacji proponowanych do nabycia, a w przypadku obligacji wieczystych
w ciągu 5 lat od daty ich emisji.
2. W przypadku obligacji przychodowych propozycja nabycia zawiera
dodatkowo informacje umożliwiające potencjalnym nabywcom zapoznanie się
z przewidywanymi efektami przedsięwzięcia, które ma zostać sfinansowane z emisji
tych obligacji, oraz zdolnością emitenta do wywiązywania się ze zobowiązań
wynikających z tych obligacji.
3. Emitent prowadzący działalność dłużej niż rok jest obowiązany udostępnić
w propozycji nabycia sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy
przypadający nie wcześniej niż 15 miesięcy przed datą udostępnienia propozycji
nabycia wraz ze sprawozdaniem z badania. Emitent korzystający z możliwości połączenia sprawozdania finansowego za okres od rozpoczęcia działalności do końca przyjętego roku obrotowego ze sprawozdaniem finansowym za rok następny, zgodnie
z art. 3 ust. 1 pkt 9 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019
r. poz. 351, 1495, 1571, 1655 i 1680 oraz z 2020 r. poz. 568), zwanej dalej „ustawą
o rachunkowości”, udostępnia pierwsze sprawozdanie finansowe wraz ze
sprawozdaniem z badania.
4. Emitent w propozycji nabycia wskazuje również cenę emisyjną obligacji lub
sposób jej ustalenia.

Ustawa o obligacjach art. 35

DODAJ