Art. 490. 1. W okresie od dnia 1 stycznia 2016 r. do dnia 31 grudnia 2025 r.
zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji klasyfikują pozycje podstawowych środków
własnych do kategorii 1 podstawowych środków własnych, jeżeli:
1) pozycje podstawowych środków własnych zostały wyemitowane przed dniem
18 stycznia 2015 r.;
2) w dniu 31 grudnia 2015 r. pozycje podstawowych środków własnych mogłyby
stanowić środki własne zakładu, do wysokości 50% mniejszej z dwóch wartości:
marginesu wypłacalności oraz środków własnych zakładu, zgodnie z przepisami
art. 148 ust. 4 pkt 3 i ust. 5 ustawy uchylanej w art. 503;
3) zgodnie z art. 246 ust. 1–4, pozycje podstawowych środków własnych nie
byłyby klasyfikowane do kategorii 1 ani 2.
2. W okresie od dnia 1 stycznia 2016 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. zakład
ubezpieczeń i zakład reasekuracji klasyfikują pozycje podstawowych środków
własnych do kategorii 2 podstawowych środków własnych, jeżeli:
1) pozycje podstawowych środków własnych zostały wyemitowane przed dniem
18 stycznia 2015 r.;
2) w dniu 31 grudnia 2015 r. pozycje podstawowych środków własnych mogłyby
stanowić środki własne zakładu, do wysokości 25% środków własnych zgodnie
z przepisami art. 148 ust. 4 pkt 2 ustawy uchylanej w art. 503.
2a. Przepisy rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35 wydane na
podstawie upoważnienia zawartego w art. 135 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE stosuje
się w odniesieniu do zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji lokujących środki
finansowe w zbywalne papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe oparte na
pożyczkach przekształconych wyemitowane przed dniem 1 stycznia 2011 r.,
w przypadku gdy po dniu 31 grudnia 2014 r. zostały dodane nowe ekspozycje bazowe
lub ekspozycje zostały zastąpione.
3. Zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji, które obliczają kapitałowy wymóg
wypłacalności według formuły standardowej, w kolejnych latach kalendarzowych
przy obliczaniu podmodułu ryzyka koncentracji aktywów oraz podmodułu ryzyka
spreadu stosują standardowe parametry w odniesieniu do ekspozycji wobec rządów
centralnych państw członkowskich Unii Europejskiej lub banków centralnych,
denominowanych i finansowanych w walucie krajowej dowolnego państwa
członkowskiego Unii Europejskiej zgodnie z poniższymi zasadami:
1) do dnia 31 grudnia 2017 r. standardowe parametry w odniesieniu do ekspozycji
wobec rządów centralnych państw członkowskich Unii Europejskiej lub banków
centralnych, denominowanych i finansowanych w walucie krajowej dowolnego
innego niż Rzeczpospolita Polska państwa członkowskiego Unii Europejskiej, są
równe standardowym parametrom, które miałyby zastosowanie do takich
ekspozycji denominowanych i finansowanych w walucie krajowej danego rządu
centralnego lub banku centralnego;
2) w 2018 r. standardowe parametry w odniesieniu do ekspozycji wobec rządów
centralnych państw członkowskich Unii Europejskiej lub banków centralnych,
denominowanych i finansowanych w walucie krajowej dowolnego innego niż
Rzeczpospolita Polska państwa członkowskiego Unii Europejskiej są
zmniejszane o 80%;
3) w 2019 r. standardowe parametry w odniesieniu do ekspozycji wobec rządów
centralnych państw członkowskich Unii Europejskiej lub banków centralnych,
denominowanych i finansowanych w walucie krajowej dowolnego innego niż
Rzeczpospolita Polska państwa członkowskiego Unii Europejskiej są
zmniejszane o 50%.
3a. W okresie do dnia 31 grudnia 2023 r. zakład ubezpieczeń i zakład
reasekuracji obliczające kapitałowy wymóg wypłacalności według formuły
standardowej obliczają standardowe parametry podmodułu ryzyka cen akcji dla akcji
typu 1, o których mowa w art. 168 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE)
2015/35, nabytych do dnia 1 stycznia 2016 r. i nieobjętych ryzykiem cen akcji
opartym na czasie trwania, o którym mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE,
zgodnie z następującymi zasadami:
1) standardowy parametr stosowany do obliczania podmodułu ryzyka cen akcji
stanowi średnią ważoną:
a) parametru stosowanego do obliczania podmodułu ryzyka cen akcji zgodnie
z art. 170 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35,
b) parametru stosowanego do obliczania podmodułu ryzyka cen akcji zgodnie
z art. 169 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35;
2) waga parametru, o którym mowa w pkt 1 lit. b, jest zwiększana co najmniej
liniowo na koniec każdego roku kalendarzowego, od 0% w roku 2016 do 100%
w dniu 1 stycznia 2023 r.
4. Przepisy ust. 1–3 stosuje się odpowiednio na poziomie grupy.

Ustawa o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej art. 490

DODAJ