Art. 219. 1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz
inwestycyjny otwarty mają obowiązek publikowania prospektów informacyjnych oraz
kluczowych informacji dla inwestorów, a także rocznych i półrocznych sprawozdań
finansowych, w tym połączonych sprawozdań funduszy z wydzielonymi
subfunduszami oraz sprawozdań jednostkowych subfunduszy, na stronach
internetowych wskazanych w statucie funduszu.
1a. Do rocznego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego otwartego
dołącza się informację o wynagrodzeniach obejmującą:
1) liczbę pracowników towarzystwa;
2) całkowitą kwotę wynagrodzeń, w podziale na wynagrodzenia stałe i zmienne,
wypłaconych przez towarzystwo pracownikom, w tym odrębnie całkowitą kwotę
wynagrodzeń wypłaconych osobom, o których mowa w art. 47a ust. 1;
3) opis sposobu obliczania zmiennych składników wynagrodzeń;
4) wynik przeglądów realizacji polityki wynagrodzeń ze wskazaniem
stwierdzonych nieprawidłowości;
5) istotne zmiany w przyjętej polityce wynagrodzeń.
2. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny
otwarty publikują półroczne sprawozdania finansowe, w tym połączone sprawozdania
funduszy z wydzielonymi subfunduszami oraz sprawozdania jednostkowe
subfunduszy w terminie 2 miesięcy od zakończenia pierwszego półrocza roku
obrotowego.
3. Publiczny fundusz inwestycyjny zamknięty udostępnia do publicznej
wiadomości lub wiadomości zainteresowanych inwestorów prospekt lub
memorandum informacyjne w sposób określony przepisami rozporządzenia
2017/1129, aktów delegowanych i wykonawczych wydanych na jego podstawie lub
ustawy o ofercie publicznej, jeżeli obowiązek ich sporządzenia wynika z przepisów
tego rozporządzenia lub rozdziału 2 tej ustawy.
4. Fundusz inwestycyjny zamknięty, który nie jest publicznym funduszem
inwestycyjnym zamkniętym, udostępnia na żądanie uczestnika funduszu roczne
i półroczne sprawozdania finansowe, w tym połączone sprawozdania funduszy
z wydzielonymi subfunduszami oraz sprawozdania jednostkowe subfunduszy,
niezwłocznie po ich zbadaniu lub przeglądzie przez biegłego rewidenta.
5. Jeżeli statut funduszu tak stanowi, fundusz inwestycyjny otwarty oraz
specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty okresowo publikują informacje
o poszczególnych składnikach lokat funduszu w zakresie, formie oraz w terminach
wskazanych w statucie. Publikacji dokonuje się na stronie internetowej wskazanej
w statucie funduszu.
6. Jeżeli statut funduszu tak stanowi, fundusz inwestycyjny zamknięty, który nie
jest publicznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym, udostępnia pisemnie na
żądanie uczestnika funduszu, okresowe informacje o poszczególnych składnikach
lokat funduszu w zakresie, formie oraz w terminach wskazanych w statucie funduszu.
Informacje mogą być przekazane uczestnikowi przy użyciu trwałego nośnika
informacji innego niż papier, wskazanego w statucie, jeżeli statut tak stanowi.
7. Informacje o poszczególnych składnikach lokat funduszu nie mogą zawierać
informacji reklamowych, powinny być rzetelne oraz nie mogą wprowadzać w błąd.
Przepisy art. 229 ust. 5 i 6 stosuje się odpowiednio.
8. Przy publikowaniu lub udostępnianiu informacji o poszczególnych
składnikach lokat funduszu fundusz inwestycyjny jest obowiązany:
1) zapewnić dostęp do takich samych informacji o składnikach lokat funduszu
wszystkim uczestnikom funduszu;
2) ujawniać informacje o składnikach lokat funduszu w takich samych terminach
i w taki sam sposób wszystkim uczestnikom funduszu;
3) prezentować informacje o składnikach lokat funduszu w taki sam sposób przez
cały okres istnienia funduszu, aby była zapewniona ciągłość prezentacji danych
uwzględniająca każdy dzień wyceny aktywów funduszu, w szczególności
fundusz nie może pomijać danych za niektóre dni wyceny;
4) (uchylony)
5) w razie zmiany statutu funduszu, wpływającej na sposób dokonywania lokat
przez fundusz lub prezentowania danych o poszczególnych składnikach lokat
funduszu albo zmiany sposobu prezentacji informacji o składnikach lokat
funduszu:
a) zamieszczać na stronie internetowej lub w informacji dla uczestnika
szczegółowe informacje o przyczynach dokonania zmian w zakresie
prezentacji informacji o poszczególnych składnikach lokat funduszu,
b) zamieszczać na stronie internetowej lub w informacji dla uczestnika różnice
w zakresie prezentacji informacji o poszczególnych składnikach lokat
funduszu wraz ze szczegółowym wyjaśnieniem tych różnic,
c) jeżeli nastąpiła zmiana zakresu informacji o poszczególnych składnikach
lokat funduszu lub zmiana okresu, za które prezentowane są informacje
o poszczególnych składnikach lokat funduszu, obok informacji zawierającej
dane za okres w nowym układzie prezentacyjnym:
– ujawniać, przez okres 6 miesięcy, dane porównawcze za okres
dotychczasowy w dotychczasowym układzie prezentacyjnym,
– ujawniać, przez okres 6 miesięcy, dane porównawcze w nowym
układzie prezentacyjnym za okres 6 miesięcy poprzedzających dzień
prezentacji danych w nowym układzie prezentacyjnym.

Ustawa o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi art. 219

DODAJ