Art. 180. W ustawie z dnia 9 marca 2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (Dz. U.
poz. 648) wprowadza się następujące zmiany:
1) w odnośniku nr 1 po pkt 2 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 3 w brzmieniu:
„3) dyrektywę Rady (UE) 2016/2258 z dnia 6 grudnia 2016 r. zmieniającą dyrektywę 2011/16/UE w odniesieniu do
dostępu organów podatkowych do informacji dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy (Dz. Urz.
UE L 342 z 16.12.2016, str. 1).”;
2) w art. 2 po pkt 7 dodaje się pkt 7a w brzmieniu:
„7a) ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu – rozumie się przez to ustawę z dnia
1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. poz. 723);”;
3) w art. 4:
a) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„1a. W celu realizacji zadań związanych z wymianą informacji podatkowych instytucje obowiązane wymienione w art. 2 ust. 1 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, na pisemne żądanie ministra właściwego do spraw finansów publicznych, Szefa Krajowej Administracji Skarbowej lub jego upoważnionego przedstawiciela, są obowiązane do udzielenia informacji gromadzonych na potrzeby realizacji obowiązków związanych ze stosowaniem środków bezpieczeństwa finansowego wynikających z tej ustawy.”,
b) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Żądania, o których mowa w ust. 1 i 1a, oznacza się klauzulą „Tajemnica skarbowa”, a ich przekazanie
następuje w trybie przewidzianym dla dokumentów zawierających informacje niejawne o klauzuli „zastrzeżone”
w rozumieniu przepisów o ochronie informacji niejawnych.”;
4) w art. 24 w ust. 1 pkt 20 otrzymuje brzmienie:
„20) osobie kontrolującej – rozumie się przez to beneficjenta rzeczywistego, o którym mowa w art. 2 ust. 2 pkt 1
ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;”.

Art. 180a. Zwalnia się z obowiązku przekazania informacji, o których mowa
w art. 72 ust. 1 pkt 2, w przypadku transferu środków pieniężnych stanowiących
wsparcie finansowe udzielone w ramach programu rządowego lub samorządowego
w związku z przeciwdziałaniem COVID-19 w rozumieniu art. 2 ust. 2 ustawy z dnia
2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem,
przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz
wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz. U. poz. 374, 567, 568, 695, 875 i 1086).

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu art. 180

DODAJ