Ustawa określa:
1) rodzaje świadczeń pieniężnych wypłacanych ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych oraz środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1778, z późn. zm.1)), zwanych dalej „emeryturami kapitałowymi”;
2) zasady nabywania prawa do emerytur kapitałowych;
3) zasady i tryb przyznawania emerytur kapitałowych;
4) zasady ustalania wysokości i wypłaty emerytur kapitałowych.
W zakresie ustalania wysokości emerytur kapitałowych ustawa stoi na gruncie równego
traktowania wszystkich ubezpieczonych bez względu na płeć, rasę, pochodzenie etniczne,
narodowość, stan zdrowia, stan cywilny oraz stan rodzinny.
Użyte w ustawie określenia oznaczają:
1) emerytura z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych – emeryturę, do której Zakład Ubezpieczeń Społecznych ustalił prawo na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1383, 1386 i 2120 oraz z 2018 r. poz. 138 i 357);
2) (uchylony)
3) fundusz emerytalny – fundusz, o którym mowa w art. 55 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
4) Fundusz Ubezpieczeń Społecznych – Fundusz Ubezpieczeń Społecznych, o którym mowa w art. 51 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2018 r. poz. 106, 138, 357, 398, 650 i 697. 04.06.2018
4a) członek otwartego funduszu emerytalnego – osobę fizyczną, która uzyskała członkostwo w otwartym funduszu emerytalnym zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2017 r. poz. 870 i 1321 oraz z 2018 r. poz. 138) lub której środki są ewidencjonowane na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, a także osobę fizyczną, której środki zgromadzone na jej rachunku w otwartym funduszu emerytalnym zostały przekazane z tego funduszu na subkonto, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
5) kwota dodatku pielęgnacyjnego – kwotę, o której mowa w art. 75 ust. 2 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych;
6) (uchylony)
7) renta – rentę z tytułu niezdolności do pracy lub rentę rodzinną, do której prawo ustalił Zakład Ubezpieczeń Społecznych na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych lub na podstawie odrębnych przepisów.
8) (uchylony)
9) (uchylony)
10) (uchylony)
W sprawach nieuregulowanych w ustawie do emerytur kapitałowych stosuje się odpowiednio:
1) art. 2a, art. 80 pkt 1–4, art. 81 pkt 1, art. 82, art. 83, art. 83b, art. 84 ust. 1, 4–8e i 11 oraz art. 85 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
2) art. 100, art. 101, art. 103a, art. 114, art. 115, art. 116 ust. 1b, 1c, 1d i 2, art. 118, art. 121, art. 122 ust. 1, art. 124, art. 128–130, art. 132, art. 133–144 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Rozdział 2 Rodzaje emerytur kapitałowych i zasady nabywania prawa do tych emerytur
rozdzial
Rozdział 2 - Rodzaje emerytur kapitałowych i zasady nabywania prawa do tych emerytur
art. 7-11
Art. 7Rodzaje emerytur kapitałowych i zasady nabywania prawa do tych emerytur
1. Ze środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, zwanym dalej „subkontem”, przysługuje okresowa emerytura kapitałowa. 04.06.2018 2. Okresowa emerytura kapitałowa przysługuje członkowi otwartego funduszu emerytalnego do ukończenia 65. roku życia. 2a. (uchylony) 3. Okresowa emerytura kapitałowa jest finansowana z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. 3a. (uchylony) 4. (uchylony)
Członek otwartego funduszu emerytalnego nabywa prawo do okresowej emerytury
kapitałowej, jeżeli:
1) ukończył 60 lat oraz
2) kwota środków zewidencjonowanych na subkoncie, ustalona na ostatni dzień miesiąca
poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura, jest równa lub wyższa od
dwudziestokrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego.
Prawo do okresowej emerytury kapitałowej wygasa:
1) w przypadku śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego;
2) z dniem poprzedzającym dzień, w którym członek otwartego funduszu emerytalnego ukończył
65. rok życia;
3) w przypadku wyczerpania środków zewidencjonowanych na subkoncie.
W przypadku gdy członek otwartego funduszu emerytalnego nie spełnia warunku, o którym mowa w art. 8 pkt 2, Zakład Ubezpieczeń Społecznych uwzględnia środki zewidencjonowane na subkoncie przy ustalaniu wysokości emerytury, o której mowa w art. 24 ust. 1 lub art. 24a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Rozdział 3 Zasady i tryb przyznawania emerytur kapitałowych
rozdzial
Rozdział 3 - Zasady i tryb przyznawania emerytur kapitałowych
1. Prawo do emerytury kapitałowej i jej wysokość ustala Zakład Ubezpieczeń Społecznych, w drodze decyzji, na podstawie wniosku o ustalenie prawa do emerytury złożonego przez członka otwartego funduszu emerytalnego. 2. Złożenie wniosku, o którym mowa w ust. 1, oznacza jednocześnie złożenie wniosku o ustalenie prawa do emerytury, o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, i emeryturę kapitałową. 04.06.2018
1. Prawo do okresowej emerytury kapitałowej ustala się z urzędu, jeżeli prawo do
emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych ustala się na podstawie art. 24a ustawy z dnia
17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
2. Wszczęcie postępowania z urzędu na podstawie art. 24a ustawy, o której mowa w ust. 1,
przed osiągnięciem wieku 65 lat, oznacza równocześnie wszczęcie postępowania o okresową
emeryturę kapitałową.
1. (uchylony)
2. (uchylony)
3. (uchylony)
4. Zakład Ubezpieczeń Społecznych, biorąc pod uwagę kwotę środków zewidencjonowanych
na subkoncie, ustala prawo do okresowej emerytury kapitałowej i jej wysokość, jeżeli został
spełniony warunek, o którym mowa w art. 8 pkt 2.
5. (uchylony)
6. (uchylony)
7. (uchylony)
8. (uchylony)
9. (uchylony)
10. (uchylony)
11. (uchylony)
12. (uchylony)
1. Zakład Ubezpieczeń Społecznych nie ustala prawa do okresowej emerytury
kapitałowej i jej wysokości, jeżeli nie został spełniony warunek, o którym mowa w art. 8 pkt 2.
2. (uchylony)
Art. 17a. 1. Jeżeli członek otwartego funduszu emerytalnego złoży po raz pierwszy wniosek o emeryturę z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, po ukończeniu wieku, o którym mowa w art. 7 ust. 2, kwotę środków zewidencjonowanych na subkoncie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. 2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych przyznanej na podstawie art. 24a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych członkowi otwartego funduszu emerytalnego, który ukończył wiek wskazany w art. 7 ust. 2. 04.06.2018 3. W przypadku osób, które do dnia wskazanego w art. 9 pkt 2 pobierały okresową emeryturę kapitałową lub nie pobierały tego świadczenia wskutek zawieszenia prawa do emerytury zgodnie z art. 103a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, środki zewidencjonowane na subkoncie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
Wysokość okresowej emerytury kapitałowej stanowi iloraz kwoty środków
zewidencjonowanych na subkoncie ustalonych na dzień, o którym mowa w art. 8 pkt 2, i średniego
dalszego trwania życia, o którym mowa w art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach
i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
1. Jeżeli po dniu, od którego przyznano okresową emeryturę kapitałową, emeryt podlegał ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym, wysokość tej emerytury ulega ponownemu ustaleniu na wniosek emeryta. Przepis art. 24 stosuje się odpowiednio – z tym, że wyrażone w miesiącach średnie dalsze trwanie życia ustala się dla wieku danego ubezpieczonego w dniu złożenia wniosku o ponowne ustalenie wysokości emerytury. 2. Złożenie wniosku o ponowne ustalenie wysokości okresowej emerytury kapitałowej oznacza jednocześnie złożenie wniosku o ponowne ustalenie wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych w trybie art. 108 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. 3. Jeżeli w wyniku ponownego ustalenia wysokości okresowej emerytury kapitałowej kwota świadczenia jest niższa niż dotychczas pobierana, okresową emeryturę kapitałową wypłaca się w dotychczasowej wysokości. 4. Ponowne ustalenie wysokości okresowej emerytury kapitałowej następuje na wniosek zgłoszony nie wcześniej niż po upływie roku kalendarzowego lub po ustaniu ubezpieczeń emerytalnego i rentowych. 04.06.2018 5. (uchylony)
1. Okresowa emerytura kapitałowa jest waloryzowana corocznie na zasadach i w trybie
określonym dla emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
1a. (uchylony)
2. (uchylony)
1. Emerytury kapitałowe są wypłacane za pośrednictwem jednostki organizacyjnej Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, która jest właściwa do wypłaty emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. 2. Emerytury kapitałowe są wypłacane wraz z emeryturą lub rentą. 3. W przypadku gdy osoba uprawniona do emerytury kapitałowej i emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych pobiera rentę z innego organu emerytalnego lub rentowego, emeryturę kapitałową wypłaca, w dniu ustalonym jako termin płatności, jednostka organizacyjna Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, która ustaliła prawo do emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. 4. Organ, o którym mowa w ust. 3, jest obowiązany niezwłocznie poinformować Zakład Ubezpieczeń Społecznych o:
1) wstrzymaniu wypłaty renty i jego przyczynach,
2) podjęciu wypłaty renty
– jeżeli został poinformowany o podjęciu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych na wniosek osoby zainteresowanej wypłaty emerytury lub renty.
Art. 30a. W razie gdy środki zewidencjonowane na subkoncie są niższe od kwoty okresowej emerytury kapitałowej, okresową emeryturę kapitałową wypłaca się w kwocie nie wyższej niż kwota środków zewidencjonowanych na subkoncie, bez konieczności wydawania decyzji w sprawie wypłaty emerytury w niższej wysokości. Rozdział 5 Zmiany w przepisach obowiązujących, przepisy przejściowe i przepis końcowy
rozdzial
Rozdział 5 - Zmiany w przepisach obowiązujących, przepisy przejściowe i przepis końcowy
W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.
U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176, z późn. zm.) wprowadza się następujące zmiany:
1) w art. 5a w pkt 22 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje pkt 23 w brzmieniu:
„23) ustawie o emeryturach kapitałowych – oznacza to ustawę z dnia 21
listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych (Dz. U. Nr 228, poz. 1507).”;
2) w art. 12 ust. 7 otrzymuje brzmienie:
„7. Przez emeryturę lub rentę rozumie się łączną kwotę świadczeń emerytalnych i rentowych, w tym kwoty emerytur kapitałowych wypłacanych na
podstawie ustawy o emeryturach kapitałowych, wraz ze wzrostami i dodatkami, z wyłączeniem dodatków rodzinnych i pielęgnacyjnych oraz dodatków dla sierot zupełnych do rent rodzinnych.”;
3) w art. 30a w ust. 1 w pkt 11 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje pkt 12
w brzmieniu:
„12) od kwot wypłaty gwarantowanej po śmierci uprawnionego do dożywotniej emerytury kapitałowej w rozumieniu ustawy o emeryturach
kapitałowych.”.
W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z późn. zm.) wprowadza się
następujące zmiany:
1) w art. 2 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Przedmiotem działalności funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych, ich lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po
osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego, i wypłata okresowych emerytur kapitałowych, o których mowa w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o
emeryturach kapitałowych (Dz. U. Nr 228, poz. 1509).”;
2) art. 7 otrzymuje brzmienie:
„Art. 7. Ustawa nie narusza przepisów innych ustaw, które przewidują wypłatę świadczeń pieniężnych w związku z osiągnięciem wieku
emerytalnego, w tym ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych.”;
3) w art. 8 po pkt 4 dodaje się pkt 4a i 4b w brzmieniu:
„4a) okresowa emerytura kapitałowa – oznacza emeryturę, o której mowa
w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych;
4b) dożywotnia emerytura kapitałowa – oznacza emeryturę, o której mowa w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych;”;
4) w art. 81 dodaje się ust. 10 w brzmieniu:
„10. Umowa z otwartym funduszem, o której mowa w ust. 1, ulega rozwiązaniu z dniem dokonania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych wyrejestrowania z otwartego funduszu emerytalnego w Centralnym Rejestrze
Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych w związku z przyznaniem
dożywotniej emerytury kapitałowej albo nieustaleniem prawa do okresowej emerytury kapitałowej lub dożywotniej emerytury kapitałowej, z
przyczyn określonych w art. 15 ust. 1 i art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych.”;
5) po art. 81 dodaje się art. 81a w brzmieniu:
„Art. 81a. W okresie od dnia złożenia wniosku o okresową emeryturę kapitałową lub wszczęcia postępowania z urzędu do dnia uprawomocnienia się decyzji w sprawie okresowej emerytury kapitałowej otwarty fundusz wstrzymuje dokonanie wypłaty transferowej.”;
6) w art. 89 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Fundusz prowadzi rejestr członków funduszu zawierający podstawowe dane osobowe członków, dane o wpłatach składek do funduszu i otrzymanych wypłatach transferowych oraz przeliczeniach tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, dane o aktualnym stanie środków na rachunkach z uwzględnieniem środków wypłaconych na okresową
emeryturę kapitałową, a w pracowniczych funduszach – także dane o aktualnym stanie akcji na rachunkach ilościowych.”;
7) po art. 100a dodaje się art. 100b w brzmieniu:
„Art. 100b. 1. Otwarty fundusz umarza jednostki rozrachunkowe pozostające
na rachunku członka otwartego funduszu w kwocie podanej w
decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o ustaleniu prawa do
okresowej emerytury kapitałowej i jej wysokości, o której mowa w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych.
2. Na podstawie decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o ustaleniu prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej i jej wysokości, o której mowa w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych, otwarty fundusz umarza jednostki
rozrachunkowe pozostające na rachunku członka otwartego funduszu w całości.”;
8) art. 111 otrzymuje brzmienie:
„Art. 111. Wypłata środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu następuje przez przeniesienie tych środków:
1) na dochody funduszu emerytalnego wyodrębnionego w ramach Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, o którym mowa
w przepisach o systemie ubezpieczeń społecznych, lub
2) w związku z wydaniem decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o ustaleniu prawa do okresowej emerytury kapitałowej lub dożywotniej emerytury kapitałowej i ich wysokości.”;
9) w art. 111a w ust. 1 w pkt 2 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje pkt 3 i 4 w brzmieniu:
„3) Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego zawiadomi o wyborze
przez członka otwartego funduszu renty rolniczej z tytułu niezdolności do pracy albo renty rodzinnej z ubezpieczenia na podstawie art. 33
ust. 2b ustawy z dnia 20 grudnia 1998 r. o ubezpieczeniu społecznym
rolników (Dz. U. z 2008 r. Nr 50, poz. 291, z późn. zm.);
4) Minister Sprawiedliwości zawiadomi o przejściu w stan spoczynku z
prawem do uposażenia, o którym mowa w art. 100 § 2 ustawy z dnia
27 lipca 2001 r. – Prawo o ustroju sądów powszechnych (Dz. U.
Nr 98, poz. 1070, z późn. zm.), sędziego będącego członkiem
otwartego funduszu.”;
10) po art. 111a dodaje się art. 111b w brzmieniu:
„Art. 111b. 1. Otwarty fundusz po otrzymaniu z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych informacji, o której mowa w art. 14 ust. 5 i art. 17
ust. 9 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych, jest obowiązany przekazać na rachunek wskazany
przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych część albo całość środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu.
2. W przypadku przekazania całości środków zgromadzonych na
rachunku członka otwartego funduszu, umowa z otwartym funduszem emerytalnym ulega rozwiązaniu, chyba że członek funduszu wycofa wniosek o emeryturę przed uprawomocnieniem
się decyzji o ustaleniu prawa do emerytury.
3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, otwarty fundusz nie
może pobierać opłaty.”;
11) w art. 131 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie, o którym mowa w art.
122, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, po przedstawieniu
przez małżonka zmarłego odpisu aktu zgonu, odpisu aktu małżeństwa oraz
pisemnego oświadczenia stwierdzającego, czy do chwili śmierci członka
funduszu nie zaszły żadne zmiany w stosunku do treści oświadczenia, o
którym mowa w art. 83 ust. 1, lub zawiadomienia, o którym mowa w art.
83 ust. 2, a jeżeli zmiany te miały miejsce - także dowodu tych zmian.”;
12) w art. 132 ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„3. Otwarty fundusz dokonuje wypłaty środków należnych osobie wskazanej
przez zmarłego w terminie 3 miesięcy, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, od dnia przedstawienia funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej, z tym że wypłata środków przypadających małżonkowi zmarłego może być przekazana na jego
żądanie na rachunek w otwartym funduszu. W tym ostatnim przypadku do
wypłaty transferowej środków przypadających małżonkowi zmarłego stosuje się odpowiednio art. 128.”;
13) po art. 132 dodaje się art. 132a w brzmieniu:
„Art. 132a. 1. W razie śmierci członka otwartego funduszu, który osiągnął
wiek emerytalny i do dnia śmierci nie ustalono wysokości emerytury - kwotę środków zgromadzonych na rachunku zmarłego
pomniejsza się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
2. Po dokonaniu zwrotu niewykorzystanych środków przeznaczonych na wypłatę niezrealizowanych świadczeń otwarty fundusz
dokonuje wypłaty tych środków zgodnie z art. 131 i 132.”;
14) art. 192 otrzymuje brzmienie:
„Art. 192. 1. Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu na
piśmie informacji określającej pieniężną wartość środków
zgromadzonych na jego rachunku.
2. Otwarty fundusz informuje członka o pieniężnej wartości środków zgromadzonych na rachunku członka na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc:
1) złożenia wniosku, o ustalenie prawa do okresowej emerytury kapitałowej albo ponowne ustalenie jej wysokości;
2) podjęcia wypłaty okresowej emerytury kapitałowej, jeżeli:
a) wniosek o okresową emeryturę kapitałową został złożony przed osiągnięciem wieku emerytalnego, albo
b) postępowanie o okresową emeryturę kapitałową zostało
wszczęte z urzędu.
3. Otwarty fundusz informuje członka i Zakład Ubezpieczeń Społecznych o pieniężnej wartości środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu po dokonaniu ostatniej wypłaty okresowej emerytury kapitałowej.”.
W ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.
U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74, z późn. zm.) wprowadza się następujące zmiany:
1) w art. 4 po pkt 12 dodaje się pkt 12a i 12b w brzmieniu:
„12a) okresowa emerytura kapitałowa – świadczenie pieniężne określone
w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych
(Dz. U. Nr 228, poz. 1507);
12b) dożywotnia emerytura kapitałowa – świadczenie pieniężne określone w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych;”;
2) w art. 22:
a) ust. 3b otrzymuje brzmienie:
„3b. Zakład zaprzestaje odprowadzania części składki, o której mowa w
ust. 3, od dnia następującego po dniu poinformowania przez Zakład
otwartego funduszu emerytalnego o:
1) obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku
członka otwartego funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny FUS, w przypadku nieustalenia prawa do okresowej emerytury kapitałowej, albo
2) złożeniu przez członka otwartego funduszu emerytalnego
oświadczenia o wyborze oferty dożywotniej emerytury kapitałowej.”,
b) po ust. 3b dodaje się ust. 3c w brzmieniu:
„3c. Przepis ust. 3b stosuje się odpowiednio do części składki, o której
mowa w ust. 3, należnej za okres do dnia poinformowania, o którym
mowa w ust. 3b, o:
1) obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku
członka otwartego funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny FUS, w przypadku nieustalenia prawa do okresowej emerytury kapitałowej, albo
2) złożeniu przez członka otwartego funduszu emerytalnego
oświadczenia o wyborze oferty dożywotniej emerytury kapitałowej
- opłaconej lub zidentyfikowanej po tym dniu.”;
3) w art. 33 w ust. 1 pkt 6 otrzymuje brzmienie:
„6) Centralny Rejestr Otrzymujących Emerytury z Funduszy Dożywotnich Emerytur Kapitałowych;”;
4) w art. 40:
a) ust. 1c otrzymuje brzmienie:
„1c. Na koncie ubezpieczonego ewidencjonuje się także informacje o:
1) zwaloryzowanej wysokości składek na otwarte fundusze emerytalne:
a) w przypadku ubezpieczonych, o których mowa w ust. 1 pkt
1, należnych za okres do dnia poinformowania przez Zakład otwartego funduszu emerytalnego o:
– obowiązku przekazania środków zgromadzonych na
rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego na
fundusz emerytalny FUS, w przypadku nieustalenia
prawa do okresowej emerytury kapitałowej, albo
– złożeniu przez członka otwartego funduszu emerytalnego oświadczenia o wyborze oferty dożywotniej emerytury kapitałowej
- nieopłaconych lub niezidentyfikowanych do tego dnia,
także wówczas gdy nie uległy one przedawnieniu,
b) w przypadku ubezpieczonych, o których mowa w ust. 1 pkt
2, opłaconych lub zidentyfikowanych po dniu poinformowania przez Zakład otwartego funduszu emerytalnego o:
– obowiązku przekazania środków zgromadzonych na
rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego na
fundusz emerytalny FUS, w przypadku nieustalenia
prawa do okresowej emerytury kapitałowej, albo
– złożeniu przez członka otwartego funduszu emerytalnego oświadczenia o wyborze oferty dożywotniej emerytury kapitałowej;
2) wysokości środków zgromadzonych na rachunku członka
otwartego funduszu emerytalnego przekazanych na fundusz
emerytalny FUS, w przypadku nieustalenia prawa do okresowej emerytury kapitałowej albo dożywotniej emerytury kapitałowej.”,
b) w ust. 2:
– po pkt 4 dodaje się pkt 4a w brzmieniu:
„4a) o wartości środków wypłaconych z tytułu okresowej emerytury kapitałowej;”,
– pkt 6 otrzymuje brzmienie:
„6) o wysokości dożywotniej emerytury kapitałowej;”;
5) w art. 50 po ust. 1f dodaje się ust. 1g w brzmieniu:
„1g. Jeżeli ubezpieczonemu, o którym mowa w ust. 1b, do osiągnięcia, stanowiącego w jego przypadku wiek emerytalny, 60 roku życia brakuje nie
więcej niż 12 miesięcy, podaje się dodatkowo informację o możliwości
skorzystania z prawa do okresowej emerytury kapitałowej.”;
6) w art. 54 w pkt 8 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje pkt 9 w brzmieniu:
„9) wydatki na pokrycie niedoboru środków niezbędnych do zapewnienia
wypłat emerytur kapitałowych.”;
7) w art. 55:
a) pkt 1 otrzymuje brzmienie:
„1) emerytalny, z którego finansowane są wypłaty emerytur i wydatki, o
których mowa w art. 54 ust. 9;”,
b) w pkt 2 lit. b otrzymuje brzmienie:
„b) wypłaty emerytur przyznanych z urzędu zamiast rent z tytułu niezdolności do pracy osobom urodzonym przed dniem 1 stycznia 1949
r., które nie mają okresu składkowego i nieskładkowego wynoszącego
co najmniej 20 lat dla kobiet i co najmniej 25 lat dla mężczyzn,”.
W ustawie z dnia 27 lipca 2001 r. – Prawo o ustroju sądów powszechnych (Dz. U.
Nr 98, poz. 1070, z późn. zm.) w art. 100 § 6a otrzymuje brzmienie:
„§ 6a. Jeżeli zbieg praw, o którym mowa w § 6, dotyczy sędziego przechodzącego lub przeniesionego w stan spoczynku zgodnie z § 2, który jest członkiem otwartego funduszu emerytalnego, środki zgromadzone na rachunku
w tym funduszu otwarty fundusz emerytalny przekazuje za pośrednictwem
Zakładu Ubezpieczeń Społecznych na dochody budżetu państwa.”.
W ustawie z dnia 30 października 2002 r. o ubezpieczeniu społecznym z tytułu
wypadków przy pracy i chorób zawodowych (Dz. U. Nr 199, poz. 1673, z późn.
zm.) w art. 26 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„1a. Kwota połowy emerytury, o której mowa w ust. 1 pkt 1, obejmuje połowę
łącznej kwoty emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i emerytury kapitałowej wypłacanej na podstawie odrębnych przepisów oraz nie
może być niższa niż kwota należnej emerytury kapitałowej, przy czym
emerytura kapitałowa wypłacana jest w pełnej wysokości.”.
W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym
oraz Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz. U. Nr 124, poz. 1153, z późn. zm.) wprowadza się następujące zmiany:
1) art. 3 otrzymuje brzmienie:
„Art. 3. Celem nadzoru jest ochrona interesów osób ubezpieczających,
ubezpieczonych, uposażonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia, członków funduszy emerytalnych, uczestników pracowniczych programów emerytalnych, osób otrzymujących emeryturę
kapitałową lub osób przez nie uposażonych.”;
2) w art. 5 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Rzecznik Ubezpieczonych reprezentuje interesy osób ubezpieczających,
ubezpieczonych, uposażonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia,
członków funduszy emerytalnych, uczestników pracowniczych programów emerytalnych, osób otrzymujących emeryturę kapitałową lub osób
przez nie uposażonych.”;
3) w art. 19 w ust. 6 pkt 3 otrzymuje brzmienie:
„3) rażącego naruszenia interesów osób ubezpieczających, ubezpieczonych,
uposażonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia, członków funduszy emerytalnych, uczestników pracowniczych programów emerytalnych,
osób otrzymujących emeryturę kapitałową lub osób przez nie uposażonych;”;
4) w art. 20:
a) pkt 2 i 3 otrzymują brzmienie:
„2) opiniowanie projektów aktów prawnych dotyczących organizacji i
funkcjonowania ubezpieczeń, funduszy emerytalnych, pracowniczych
programów emerytalnych oraz emerytur kapitałowych;
3) występowanie do właściwych organów z wnioskami o podjęcie inicjatywy ustawodawczej bądź o wydanie lub zmianę innych aktów
prawnych w sprawach dotyczących organizacji i funkcjonowania
ubezpieczeń, funduszy emerytalnych, pracowniczych programów
emerytalnych oraz emerytur kapitałowych;”,
b) w pkt 5 lit. d otrzymuje brzmienie:
„d) towarzystwami emerytalnymi a członkami funduszy emerytalnych
oraz wynikłych z uczestnictwa w pracowniczych programach emerytalnych,”,
c) pkt 6 otrzymuje brzmienie:
„6) inicjowanie i organizowanie działalności edukacyjnej i informacyjnej
w dziedzinie ochrony ubezpieczających, ubezpieczonych, uposażonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia, członków funduszy
emerytalnych, uczestników pracowniczych programów emerytalnych,
osób otrzymujących emeryturę kapitałową, lub osób uposażonych.”;
5) w art. 25 w ust. 5 pkt 3 otrzymuje brzmienie:
„3) rażącego naruszenia interesów osób ubezpieczających, ubezpieczonych,
uposażonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia, członków funduszy emerytalnych, uczestników pracowniczych programów emerytalnych,
osób otrzymujących emeryturę kapitałową lub osób przez nie uposażonych;”.
W ustawie z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym (Dz. U. Nr
157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 49, poz. 328 oraz z 2008 r. Nr 209,
poz. 1317) wprowadza się następujące zmiany:
1) w art. 1 w ust. 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie:
„2) nadzór emerytalny, sprawowany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28
sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych
(Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z późn. zm.), ustawy z dnia
20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U.
Nr 116, poz. 1207, z 2005 r. Nr 143, poz. 1202, z 2006 r. Nr 157, poz.
1119 oraz z 2008 r. Nr 220, poz. 1432), ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r.
o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z
2005 r. Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2008 r. Nr
220, poz. 1432), ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz. U. Nr 124,
poz. 1153, z późn. zm.) oraz ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o
emeryturach kapitałowych (Dz. U. Nr 228, poz. 1507);”;
2) w art. 6 w ust. 2 pkt 1 otrzymuje brzmienie:
„1) określone w ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe, ustawie
z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach
emerytalnych, ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej, ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o pośrednictwie ubezpieczeniowym, ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych, ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, ustawie z dnia 26 października 2000 r.
o giełdach towarowych, ustawie z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych oraz ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o
emeryturach kapitałowych,”.
1. Osobie urodzonej po dniu 31 grudnia 1948 r., której przed dniem wejścia w życie
niniejszej ustawy ustalono prawo do emerytury rolniczej, z zaliczeniem okresów, o których mowa w
art. 20 ust. 1 pkt 3 ustawy wymienionej w art. 33, a która po dniu wejścia w życie ustawy osiągnie
wiek 60 lat dla kobiety i 65 lat dla mężczyzny i zgłosi wniosek o emeryturę z Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych określoną w art. 24 lub art. 184 ustawy wymienionej w art. 37, przysługuje –
w zależności od jej wyboru – emerytura rolnicza ustalona z zaliczeniem wskazanych okresów albo
emerytura z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
2. Prawo do emerytury rolniczej oraz do emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
przysługuje osobie, o której mowa w ust. 1, jeżeli po wyłączeniu okresów wskazanych w tym
przepisie osoba ta spełnia warunki do emerytury rolniczej.
Emerytura dla osoby urodzonej po dniu 31 grudnia 1948 r., której wysokość obliczono
wraz ze zwiększeniem lub częścią składkową emerytury rolniczej, ulega ponownemu ustaleniu – bez
uwzględnienia tego zwiększenia lub części składkowej, jeżeli osobie tej została przyznana emerytura
rolnicza z tytułu okresów, o których mowa w art. 20 ust. 1 i 2 ustawy wymienionej w art. 33,
w brzmieniu ustalonym niniejszą ustawą.
1. Wypłaty emerytury, do której prawo zostało zawieszone na podstawie art. 103 ust.
2a ustawy, o której mowa w art. 37, dokonuje się na wniosek osoby zainteresowanej.
2. Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje osoby, mające w dniu wejścia w życie ustawy
zawieszone prawo do emerytury w trybie art. 103 ust. 2a ustawy, o której mowa w art. 37,
o warunkach pobierania świadczeń.
Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia3).
2) Zamieszczony w obwieszczeniu Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 13 kwietnia 2018 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o emeryturach kapitałowych (Dz. U. poz. 926).
3) Ustawa została ogłoszona w dniu 24 grudnia 2008 r. 04.06.2018