Raportująca instytucja finansowa w rozumieniu art. 24 ust. 1 pkt 44, która nie dopełnia obowiązku:
1) stosowania procedur sprawozdawczych określonych w art. 33–36,
2) stosowania zasad i procedur należytej staranności określonych w dziale III rozdziałach 4–8, z wyłączeniem art. 43, art. 45 oraz art. 59,
3) rejestrowania czynności, o którym mowa w art. 27 ust. 1 pkt 2,
4) gromadzenia dokumentacji, o którym mowa w art. 27 ust. 1 pkt 3, w tym oświadczeń posiadaczy rachunków oraz dowodów w postaci dokumentu,
5) usunięcia w terminie nieprawidłowości stwierdzonych w toku kontroli, o której mowa w dziale III rozdziale 9
– podlega karze pieniężnej.