Art. 204. 1. W ramach nadzoru nad działalnością funduszy organ nadzoru jest
uprawniony w szczególności do:
1) żądania udostępnienia przez towarzystwo kopii dokumentów związanych
z działalnością funduszu lub towarzystwa oraz zapoznawania się z ich treścią;
2) żądania wszelkich informacji i wyjaśnień, dotyczących działalności funduszu lub
towarzystwa, od członków zarządu, rady nadzorczej, pracowników towarzystwa
oraz innych osób związanych z towarzystwem lub funduszem umową zlecenia,
umową o dzieło lub innym stosunkiem prawnym o podobnym charakterze;
3) żądania udostępnienia przez depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub
towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności, wszelkich
informacji, dokumentów i wyjaśnień dotyczących wykonywanych czynności na
rzecz funduszu lub towarzystwa.
2. Organ nadzoru, kierując pisemne żądanie, o którym mowa w ust. 1, wskazuje
termin jego wykonania.
3. W razie stwierdzenia, na podstawie uzyskanych informacji, wyjaśnień
i dokumentów, o których mowa w ust. 1, przypadków naruszeń prawa lub interesu
członków funduszu, organ nadzoru powiadamia towarzystwo, depozytariusza lub
osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych
czynności, o stwierdzonych nieprawidłowościach i wyznacza termin do ich usunięcia.
4. Towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub
towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, może w terminie 7 dni
od dnia doręczenia powiadomienia pisemnie zgłosić umotywowane zastrzeżenia do
treści powiadomienia.
4a. Jeżeli towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub
towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, uchybi terminowi,
o którym mowa w ust. 4, organ nadzoru na prośbę zainteresowanego może przywrócić
ten termin. Przywrócenie terminu może nastąpić, jeżeli zainteresowany
uprawdopodobni, że uchybienie nastąpiło bez jego winy. Organ nadzoru informuje
pisemnie zainteresowanego o przywróceniu terminu albo o odmowie jego
przywrócenia.
5. Organ nadzoru po rozpatrzeniu zastrzeżeń powiadamia towarzystwo,
depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyło
wykonywanie niektórych czynności, o sposobie ich rozpatrzenia. W powiadomieniu
o rozpatrzeniu zastrzeżeń organ nadzoru może:
1) uwzględnić zastrzeżenia w całości lub w części i dokonać odpowiedniej zmiany
w treści powiadomienia;
2) nie uwzględnić zastrzeżeń, jeżeli są bezzasadne.
6. W przypadku gdy zostały zgłoszone zastrzeżenia zgodnie z ust. 4, termin do
usunięcia nieprawidłowości, o którym mowa w ust. 3, liczy się od dnia doręczenia
powiadomienia o rozpatrzeniu zastrzeżeń.
7. W terminie 3 dni od dnia upływu terminu wyznaczonego do usunięcia
nieprawidłowości, towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, do której zostało
skierowane powiadomienie, informuje pisemnie organ nadzoru o sposobie usunięcia
nieprawidłowości.
8. W razie nieusunięcia nieprawidłowości w wyznaczonym terminie, organ
nadzoru może nałożyć na towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której
fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, karę
pieniężną w wysokości do 500 000 zł.
9. W przypadku stwierdzenia na podstawie uzyskanych informacji, wyjaśnień
lub dokumentów, o których mowa w ust. 1, rażącego naruszenia prawa lub rażącego
naruszenia interesu członków funduszy, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo,
depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyły
wykonywanie niektórych czynności, karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł,
bezpośrednio po stwierdzeniu tych naruszeń.

Art. 204a. 1. Organ nadzoru może przeprowadzić kontrolę działalności
funduszu, towarzystwa, depozytariusza, a także osoby trzeciej, której fundusz lub
towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności.
2. Osoba upoważniona przez organ nadzoru ma prawo wstępu do pomieszczeń:
1) towarzystwa – w celu sprawdzenia, czy działalność towarzystwa lub funduszu
jest zgodna z prawem, statutem towarzystwa lub funduszu lub interesem
członków funduszu;
2) depozytariusza – w celu sprawdzenia, czy jego działalność związana
z przechowywaniem aktywów funduszu jest zgodna z prawem lub z umową
o przechowywanie aktywów funduszu lub interesem członków funduszu;
3) osoby trzeciej, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie
niektórych czynności – w celu sprawdzenia, czy jej działalność związana
z wykonywaniem niektórych czynności na rzecz funduszu lub towarzystwa jest
zgodna z prawem lub interesem członków funduszu.
3. Osoba przeprowadzająca kontrolę ma prawo:
1) wglądu do wszelkich ksiąg, dokumentów i innych nośników informacji;
2) żądania sporządzenia oraz wydania kopii tych dokumentów i nośników
informacji;
3) żądania udzielenia informacji przez członków władz statutowych, pracowników
kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotów lub innych osób związanych
z kontrolowanym przedsiębiorcą albo podmiotem umową zlecenia, umową
o dzieło lub innym stosunkiem prawnym o podobnym charakterze;
4) żądania zabezpieczenia dokumentów i innych dowodów.
4. Czynności kontrolne podejmowane przez pracowników Urzędu Komisji
Nadzoru Finansowego są wykonywane po okazaniu legitymacji służbowej oraz
doręczeniu upoważnienia wydanego przez organ nadzoru.
5. Kontrolę przeprowadza co najmniej dwóch kontrolujących.
6. Upoważnienie, o którym mowa w ust. 4, zawiera co najmniej:
1) wskazanie podstawy prawnej;
2) oznaczenie organu kontroli;
3) datę i miejsce wystawienia;
4) imię i nazwisko pracownika organu kontroli uprawnionego do wykonania
kontroli oraz numer jego legitymacji służbowej;
5) wskazanie osoby kierującej kontrolą;
6) firmę przedsiębiorcy albo nazwę podmiotu objętego kontrolą;
7) określenie zakresu przedmiotowego kontroli;
8) wskazanie daty rozpoczęcia i przewidywanego terminu zakończenia kontroli;
9) podpis osoby udzielającej upoważnienia z podaniem zajmowanego stanowiska lub funkcji;
10) pouczenie o prawach i obowiązkach kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu.
7. Zmiana zakresu przedmiotowego kontroli, terminu oraz pracownika organu
kontroli wymaga wystawienia nowego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli
przedsiębiorcy. Przepis ust. 4 stosuje się odpowiednio.
8. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli kierujący kontrolą doręcza
kontrolowanemu przedsiębiorcy albo podmiotowi najpóźniej przed podjęciem przez
kontrolujących pierwszych czynności kontrolnych.

Art. 204b. 1. Powiadomienie, o którym mowa w art. 204 ust. 3 oraz art. 204j
ust. 1, powinno zawierać:
1) oznaczenie organu nadzoru;
2) datę wydania;
3) oznaczenie podmiotu, do którego kierowane jest powiadomienie;
4) wskazanie stwierdzonych nieprawidłowości oraz termin do ich usunięcia;
5) uzasadnienie faktyczne i prawne;
6) pouczenie o prawie zgłoszenia zastrzeżeń;
7) pouczenie o treści art. 204 ust. 8;
8) podpis z podaniem imienia i nazwiska oraz stanowiska służbowego osoby
upoważnionej do wydania powiadomienia.
2. Powiadomienie, o którym mowa w ust. 1, oraz powiadomienie o rozpatrzeniu
zastrzeżeń, o którym mowa w art. 204 ust. 5, jest czynnością nadzorczą, która nie
rozstrzyga co do istoty jakiejkolwiek sprawy ani nie dotyczy uprawnień lub
obowiązków wynikających z przepisów prawa.
3. W razie wniesienia skargi do sądu administracyjnego na decyzję
administracyjną, o której mowa w art. 204 ust. 8, sąd administracyjny może
wstrzymać jej wykonanie, również wtedy, gdy skarżący uprawdopodobni, iż ocena
działalności towarzystwa, depozytariusza lub osoby trzeciej, której fundusz lub
towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, zawarta
w powiadomieniu, o którym mowa w art. 204 ust. 3 albo art. 204j ust. 1, rażąco
narusza prawo.

Art. 204c. Jeżeli towarzystwo lub fundusz prowadzą działalność z naruszeniem
prawa, statutu lub rażącym naruszeniem interesów członków funduszu, organ nadzoru może nałożyć na członka zarządu towarzystwa emerytalnego, odpowiedzialnego za te naruszenia, karę pieniężną do wysokości trzykrotności miesięcznego wynagrodzenia brutto tej osoby, wyliczonego na podstawie wynagrodzenia za ostatnie 3 miesiące
przed nałożeniem kary, niezależnie od innych środków nadzorczych przewidzianych
przepisami prawa.

Art. 204d. 1. Kontrolujący podlega wyłączeniu od udziału w kontroli, jeżeli
ustalenia kontroli mogłyby oddziaływać na jego prawa lub obowiązki albo prawa lub
obowiązki jego małżonka lub osoby pozostającej z nim faktycznie we wspólnym
pożyciu, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia albo osób związanych z nim
z tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli.
2. Powody wyłączenia kontrolującego trwają mimo ustania małżeństwa,
wspólnego pożycia, przysposobienia, opieki lub kurateli.
3. Kontrolujący może być wyłączony również w razie stwierdzenia innych
przyczyn, które mogłyby wywołać wątpliwości co do jego bezstronności.
4. Jeżeli okoliczności, o których mowa w ust. 1 i 3, ujawnią się w toku kontroli,
kontrolujący powstrzymuje się od dalszych czynności i zawiadamia o tym
niezwłocznie organ nadzoru.
5. Wyłączony kontrolujący podejmuje jedynie czynności niecierpiące zwłoki ze
względu na interes publiczny lub ważny interes podmiotu kontrolowanego.
6. O wyłączeniu od udziału w kontroli postanawia organ nadzoru z urzędu albo
na wniosek kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu lub na wniosek
kontrolującego.
7. Organ nadzoru, postanawiając o wyłączeniu kontrolującego, uzupełnia skład
kontrolujących. Przepis art. 204a ust. 7 stosuje się odpowiednio.

Art. 204e. 1. Kontrola przeprowadzana jest w siedzibie kontrolowanego
przedsiębiorcy albo podmiotu, lub w miejscu wykonywania działalności, w godzinach
pracy lub w czasie faktycznego wykonywania działalności przez kontrolowanego
przedsiębiorcę albo podmiot.
2. Kontrola lub poszczególne czynności kontrolne, za zgodą kontrolowanego
przedsiębiorcy albo podmiotu, mogą być przeprowadzane również w siedzibie organu,
jeżeli może to usprawnić prowadzenie kontroli.
3. Kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot zapewnia kontrolującym warunki
i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli, a w szczególności udostępnia urządzenia techniczne oraz, w miarę możliwości, oddzielne pomieszczenia z odpowiednim wyposażeniem.
4. Kontrolowany przedsiębiorca albo kierownik podmiotu lub upoważniona
przez nich osoba może uczestniczyć w czynnościach, o których mowa w art. 204a ust. 3 pkt 3.
5. W okresie trwania kontroli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot
wypełnia obowiązki, o których mowa w art. 204a ust. 3, w terminach i formach
wskazanych przez kierującego kontrolą lub w jego zastępstwie innego kontrolującego.

Art. 204f. 1. Ustaleń kontroli dokonuje się na podstawie dowodów.
2. Do dowodów zalicza się:
1) dokumenty;
2) dane i informacje umieszczone w systemach informatycznych kontrolowanego
przedsiębiorcy albo podmiotu;
3) informacje udzielone przez osoby, o których mowa w art. 204a ust. 3 pkt 3;
4) oświadczenia osób trzecich;
5) wyniki oględzin;
6) inne materiały, które mogą przyczynić się do stwierdzenia stanu faktycznego
w zakresie objętym kontrolą.
3. Informacje pisemne sporządzane przez kontrolowanego przedsiębiorcę albo
podmiot na potrzeby przeprowadzanej kontroli powinny być podpisane przez osoby
upoważnione do ich sporządzania. W przypadku odmowy podpisania kontrolujący
sporządza stosowną adnotację.
4. Zgodność z oryginałem odpisów, kserokopii i wyciągów z dokumentów
potwierdza osoba upoważniona do reprezentowania kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu.
5. W razie niebezpieczeństwa utraty dowodów kierujący kontrolą lub w jego
zastępstwie inny kontrolujący może wskazać sposób zabezpieczenia dowodów przez
przechowywanie ich w miejscu prowadzenia działalności przez kontrolowanego
przedsiębiorcę albo podmiot w oddzielnym, zamkniętym i opieczętowanym pomieszczeniu.
6. O zwolnieniu dowodów spod zabezpieczenia decyduje kierujący kontrolą lub
w jego zastępstwie inny kontrolujący.

Art. 204g. 1. Osoba przeprowadzająca kontrolę jest obowiązana z dokonanych
czynności sporządzić i podpisać protokół kontroli. Protokół podpisuje kontrolowany
przedsiębiorca albo podmiot, albo osoba upoważniona do ich reprezentowania.
2. Protokół zawiera w szczególności:
1) firmę i adres kontrolowanego przedsiębiorcy albo nazwę i siedzibę
kontrolowanego podmiotu;
2) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe kontrolujących;
3) wskazanie osoby kierującej kontrolą;
4) numer i datę upoważnienia do przeprowadzenia kontroli;
5) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób składających oświadczenia
oraz udzielających informacji w toku kontroli;
6) określenie przedmiotu i zakresu kontroli;
7) opis dokonanych czynności oraz ustalenia stanu faktycznego;
8) wzmiankę o poinformowaniu podmiotu kontrolowanego o jego prawach
i obowiązkach, przez pouczenie o prawie, sposobie i terminie zgłoszenia
zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole kontroli;
9) wykaz załączników z podaniem nazwy każdego załącznika;
10) datę i miejsce sporządzenia protokołu.

Art. 204h. 1. Protokół kontroli sporządza się w dwóch jednobrzmiących
egzemplarzach, z których jeden egzemplarz kierujący kontrolą, lub w jego zastępstwie
inny kontrolujący, przekazuje kontrolowanemu przedsiębiorcy albo podmiotowi.
2. Osoba upoważniona do reprezentowania kontrolowanego przedsiębiorcy albo
podmiotu potwierdza odbiór protokołu, umieszczając pisemne oświadczenie
w protokole.
3. Kierujący kontrolą lub w jego zastępstwie inny kontrolujący oraz
kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot, albo osoba przez nich upoważniona,
parafują każdą stronę protokołu.
4. Jeżeli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot odmawia lub uchyla się od
odebrania protokołu kontroli, organ nadzoru wzywa pisemnie podmiot kontrolowany
do złożenia oświadczenia o odbiorze protokołu, wyznaczając termin nie krótszy niż
7 dni na dokonanie tej czynności. W przypadku bezskutecznego upływu
wyznaczonego terminu protokół uważa się za odebrany z upływem ostatniego dnia
tego terminu.
5. Po potwierdzeniu odbioru protokołu kontroli nie dokonuje się w protokole
żadnych poprawek i dopisków.
6. Oczywiste omyłki pisarskie lub rachunkowe prostuje kierujący kontrolą lub
w jego zastępstwie inny kontrolujący, parafując sprostowania. Organ nadzoru
o sprostowaniu oczywistych omyłek informuje pisemnie podmiot kontrolowany.

Art. 204i. 1. W terminie 14 dni od dnia potwierdzenia odbioru protokołu
kontroli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot może zgłosić organowi nadzoru
pisemne, umotywowane zastrzeżenia i uwagi do treści protokołu oraz stanowisko
w sprawach objętych zakresem kontroli.
2. O sposobie rozpatrzenia zastrzeżeń organ nadzoru informuje kontrolowanego
przedsiębiorcę albo podmiot w terminie 14 dni od dnia ich doręczenia.

Art. 204j. 1. Po podpisaniu protokołu kontroli, organ nadzoru powiadamia
pisemnie kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot o stwierdzonych
nieprawidłowościach i wyznacza termin do ich usunięcia. Przepisy art. 204 ust. 4–
8 stosuje się odpowiednio.
2. W przypadku stwierdzenia w wyniku kontroli rażących nieprawidłowości,
organ nadzoru może nałożyć na kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot karę
pieniężną w wysokości do 500 000 zł, bezpośrednio po ich stwierdzeniu.

Art. 204k. Organ nadzoru może nakazać dobrowolnemu funduszowi lub
pracowniczemu funduszowi będącemu funduszem zdefiniowanej daty zmianę statutu
funduszu w terminie określonym przez organ nadzoru, jeżeli statut funduszu zawiera
postanowienia niezgodne z przepisami ustawy lub ustawy z dnia 4 października
2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych lub postanowienia niezabezpieczające
należycie interesu członków funduszu.

Art. 204l. Organ nadzoru może nakazać dobrowolnemu funduszowi lub
pracowniczemu funduszowi będącemu funduszem zdefiniowanej daty zmianę umowy
z depozytariuszem o przechowywanie aktywów funduszu, jeżeli umowa zawiera
postanowienia niezgodne z przepisami ustawy lub ustawy z dnia 4 października
2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych lub postanowienia niezabezpieczające
należycie interesu członków funduszu.

Ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych art. 204

DODAJ