Art. 198. 1. Statut funduszu inwestycyjnego aktywów niepublicznych może
przewidywać wypłacanie na rzecz uczestników funduszu przychodów ze zbycia lokat
funduszu, pomniejszonych o koszty działania funduszu związane bezpośrednio ze
zbytymi lokatami oraz o część kosztów działania funduszu przypadającą na takie
lokaty proporcjonalnie do ich wartości w stosunku do wartości portfela
inwestycyjnego funduszu.
2. Jeżeli statut funduszu przewiduje wypłacanie na rzecz uczestników funduszu
przychodów ze zbycia lokat, zgodnie z ust. 1, powinien on określać szczegółowo:
1) warunki oraz tryb dokonywania wypłat przychodów na rzecz uczestników
funduszu, w tym kategorie przychodów funduszu podlegających wypłacie,
sposób ustalenia kwot przypadających na każdego uczestnika, terminy
dokonywania wypłat i zasady ustalania uczestników uprawnionych do
otrzymania wypłaty oraz
2) rodzaje kosztów zaliczanych do kosztów działania funduszu związanych
bezpośrednio z lokatami, rodzaje kosztów zaliczanych do kosztów działania
funduszu oraz zasady ustalania wysokości takich kosztów przypadających na
poszczególne lokaty.
3. Fundusz aktywów niepublicznych, który wypłacił uczestnikom przychody ze
zbycia lokat, jest obowiązany do dostosowania, w terminie 12 miesięcy od dnia
wypłaty przychodów, stanu swoich aktywów do wymogów określonych w ustawie
oraz statucie funduszu, uwzględniając należycie interes uczestników funduszu.
4. Przepisu ust. 3 nie stosuje się, jeżeli do określonego w statucie funduszu dnia
rozpoczęcia likwidacji funduszu pozostało nie więcej niż 36 miesięcy.
5. Do lokat funduszu aktywów niepublicznych, który wypłacił uczestnikom
przychody ze zbycia lokat, art. 145 ust. 3 nie stosuje się:
1) do dnia dostosowania stanu aktywów funduszu do wymogów ustawy oraz statutu
funduszu, jednak nie później niż do upływu 12 miesięcy od dnia wypłaty
przychodów, albo
2) gdy do określonego w statucie funduszu dnia rozpoczęcia likwidacji funduszu
pozostało nie więcej niż 36 miesięcy.

Ustawa o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi art. 198

DODAJ