Art. 150. 1. Nie narusza obowiązku zachowania tajemnicy zawodowej
przekazywanie informacji stanowiących taką tajemnicę:
1) bezpośrednio osobie, której ta informacja dotyczy, lub innemu podmiotowi,
któremu osoba ta udzieliła pisemnego upoważnienia do otrzymania takich
informacji, z zastrzeżeniem ust. 2;
2) w zawiadomieniu o przestępstwie oraz dokumentach przekazywanych
w uzupełnieniu do zawiadomienia;
3) Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej – w zakresie i na zasadach
określonych w przepisach o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz
finansowaniu terroryzmu;
4) organowi Krajowej Administracji Skarbowej lub osobom przez ten organ
upoważnionym – w zakresie niezbędnym do realizacji jego zadań wynikających
z ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej;
5) Szefowi Krajowego Centrum Informacji Kryminalnych – na zasadach
określonych w odrębnych przepisach, w zakresie niezbędnym do realizacji jego
ustawowych zadań;
6) organom podatkowym – na zasadach określonych w odrębnych przepisach, w
zakresie niezbędnym do realizacji ich ustawowych zadań;
7) przez dom maklerski bankowi będącemu w stosunku do tego domu maklerskiego
podmiotem dominującym w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 8 ustawy z dnia
29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe – na potrzeby sporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, oraz Komisji Nadzoru
Finansowego w zakresie niezbędnym do wykonywania nadzoru
skonsolidowanego nad tym bankiem;
7a) przez dom maklerski podmiotowi podlegającemu w Rzeczypospolitej Polskiej
lub w innym państwie członkowskim obowiązkom, o których mowa
w przepisach działu IV rozdziału 1 oddziałów 2a i 2c lub w przepisach
rozporządzenia 575/2013, w zakresie, w jakim jest to niezbędne do wykonania
tych obowiązków;
7b) pomiędzy podmiotami zależnymi i dominującymi w grupie kapitałowej, do
której należy dom maklerski, jeżeli informacje są objęte zakresem nadzoru
skonsolidowanego, o ile przekazanie tych informacji jest niezbędne do
wykonania obowiązków, o których mowa w przepisach art. 110b, art. 110c,
art. 110e, art. 110g ust. 2, art. 110m, art. 110p, art. 110q, art. 110v lub art. 110w
oraz w przepisach działu IV rozdziału 1 oddziału 2c;
8) przez firmy inwestycyjne oraz banki powiernicze:
a) w przypadku określonym w art. 54 i art. 152,
b) w zakresie i na zasadach określonych w ustawie z dnia 9 kwietnia 2010 r.
o udostępnianiu informacji gospodarczych i wymianie danych
gospodarczych (Dz. U. z 2019 r. poz. 681 i 730);
9) przez dom maklerski, zagraniczną osobę prawną, o której mowa w art. 115 ust. 1,
lub przez zagraniczną firmę inwestycyjną:
a) podmiotowi wiodącemu w rozumieniu art. 4 ust. 5 i 6 ustawy o nadzorze
uzupełniającym,
b) koordynatorowi w rozumieniu art. 3 pkt 19 ustawy o nadzorze
uzupełniającym,
c) koordynatorowi zagranicznemu w rozumieniu art. 3 pkt 20 ustawy
o nadzorze uzupełniającym
– w wykonaniu obowiązków określonych ustawą o nadzorze uzupełniającym;
10) przez Krajowy Depozyt, spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1–
6, domy maklerskie, banki prowadzące działalność maklerską oraz banki
powiernicze – w zakresie określonym w art. 81 ust. 3 ustawy z dnia 11 września
2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;
11) przez Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1–
6, a także przez uczestników Krajowego Depozytu lub tej spółki, spółce
publicznej, w przypadku określonym w art. 91 ust. 15 ustawy o ofercie
publicznej;
12) między Komisją lub właściwym organem nadzoru w innym państwie
członkowskim a:
a) firmą audytorską badającą sprawozdania finansowe domu maklerskiego,
banku prowadzącego działalność maklerską, banku powierniczego lub
firmą audytorską badającą sprawozdania finansowe zagranicznej firmy
inwestycyjnej,
b) sędzią-komisarzem, nadzorcą sądowym, syndykiem lub zarządcą albo
likwidatorem domu maklerskiego, banku prowadzącego działalność
maklerską, banku powierniczego lub organem odpowiedzialnym za
prowadzenie postępowania upadłościowego lub likwidacyjnego
zagranicznej firmy inwestycyjnej
– jeżeli informacje te są niezbędne do wykonywania zadań w zakresie nadzoru
przez Komisję lub właściwy organ nadzoru w innym państwie członkowskim
albo do skutecznego prowadzenia postępowania upadłościowego, sprawowania
zarządu masą upadłości lub prowadzenia likwidacji, lub – w zakresie informacji
określonych przepisami o rachunkowości – do celów badania sprawozdań
finansowych tych domów maklerskich, banków lub zagranicznych firm
inwestycyjnych;
13) Krajowemu Depozytowi – jeżeli informacje te są niezbędne do wykonywania
jego ustawowych zadań, w szczególności związanych z tworzeniem, organizacją
i zarządzaniem systemem rekompensat;
13a) spółce, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu
zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1–6 lub ust. 2, jeżeli informacje te są
niezbędne do wykonywania tych czynności;
13b) przez Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 4
lub 5 albo ust. 2 pkt 3 emitentowi papierów wartościowych, podmiotowi
wykonującemu poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie
centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi albo uprawnionemu do prowadzenia poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej rachunków, na których
są rejestrowane papiery wartościowe, za pośrednictwem którego papiery
wartościowe, których dotyczą te informacje, są rejestrowane w depozycie
papierów wartościowych, w przypadkach określonych w art. 54 ust. 2;
13c) przez Krajowy Depozyt zgodnie z art. 48 ust. 5e;
14) przez Komisję lub jej upoważnionego przedstawiciela:
a) do publicznej wiadomości w zakresie dotyczącym treści podjętych uchwał
i decyzji, także w sprawach indywidualnych, jeżeli ze względu na interes
rynku instrumentów finansowych, rynku towarów giełdowych lub rynku
działalności funduszy inwestycyjnych, Komisja uznała przekazanie takiej
informacji za uzasadnione,
b) do publicznej wiadomości w trybie i na warunkach, o których mowa
w art. 25 ust. 1 i 2b ustawy o nadzorze,
c) w postępowaniu wyjaśniającym, w przypadku określonym w art. 38 ust. 5
ustawy o nadzorze,
d) w przypadkach określonych w art. 20 i art. 23 ustawy o nadzorze,
e) w przypadkach określonych w art. 151 oraz w art. 21 ust. 1, art. 21a, art. 22
i art. 24a ustawy o nadzorze, a także w art. 62a ust. 2, art. 96 ust. 10–10c
oraz art. 97 ust. 1f ustawy o ofercie publicznej,
f) do publicznej wiadomości w zakresie wyników testów warunków skrajnych
przeprowadzonych zgodnie z art. 110t,
g) na wniosek klienta domu maklerskiego na potrzeby wszczętego lub
planowanego postępowania cywilnego przeciwko domowi maklerskiemu,
którego upadłość ogłoszono;
15) przez Komisję lub jej upoważnionego przedstawiciela:
a) (uchylona)
b) Prezesowi Narodowego Banku Polskiego – jeżeli informacje te są niezbędne
w celu realizacji ustawowych zadań Narodowego Banku Polskiego
w zakresie polityki pieniężnej oraz nadzoru nad systemem płatności,
c) monitorującemu aukcję – w przypadku, o którym mowa w art. 53 ust. 3
i 4 rozporządzenia 1031/2010,
d) do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego, Europejskiego Urzędu
Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych,
Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych,
Europejskiej Rady do spraw Ryzyka Systemowego, Komitetu Stabilności
Finansowej, Europejskiego Systemu Banków Centralnych, Europejskiego
Banku Centralnego, do banków centralnych w innych państwach
członkowskich oraz do właściwego organu nadzoru w innym państwie
członkowskim, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, organów do spraw
przymusowej restrukturyzacji w innych państwach członkowskich,
w zakresie koniecznym do realizacji zadań ustawowych oraz zadań
określonych przez bezpośrednio stosowane akty prawa europejskiego,
e) w przypadkach, o których mowa w art. 30 ust. 2, art. 32a i art. 33 ust. 2
ustawy o nadzorze,
f) ministrowi właściwemu do spraw budżetu – w zakresie niezbędnym do
realizacji ustawowych zadań związanych z organizacją rynku obrotu
skarbowymi papierami wartościowymi w sposób, o którym mowa
w art. 13d ust. 1 i 2,
g) ministrowi właściwemu do spraw klimatu lub do Krajowego ośrodka
bilansowania i zarządzania emisjami, o którym mowa w art. 3 ust. 1 ustawy
z dnia 17 lipca 2009 r. o systemie zarządzania emisjami gazów
cieplarnianych i innych substancji (Dz. U. z 2019 r. poz. 1447 i 1501) –
w zakresie administrowania systemem handlu uprawnieniami do emisji
gazów cieplarnianych,
h) Agencji do spraw Współpracy Organów Regulacji Energetyki –
w przypadkach określonych w art. 32c ust. 14 i art. 32e ust. 5,
i) Prezesowi Urzędu Regulacji Energetyki – w zakresie niezbędnym do
wydania opinii, o których mowa w art. 32c ust. 6 pkt 1 i art. 32e
ust. 6 pkt 1, oraz prowadzenia współpracy, o której mowa w art. 32c
ust. 15 pkt 1,
j) ministrowi właściwemu do spraw rynków rolnych – w zakresie niezbędnym
do wydania opinii, o których mowa w art. 32c ust. 6 pkt 2 i art. 32e
ust. 6 pkt 2, oraz prowadzenia współpracy, o której mowa w art. 32c
ust. 15 pkt 2,
k) właściwemu ministrowi kierującemu działem administracji rządowej
obejmującym sprawy produkcji, wydobycia lub obrotu określonym
towarem, innym niż paliwo, energia lub produkt rolny – w zakresie
niezbędnym do wydania opinii, o których mowa w art. 32c ust. 6 pkt 3
i art. 32e ust. 6 pkt 3, oraz prowadzenia współpracy, o której mowa
w art. 32c ust. 15 pkt 3,
l) spółce prowadzącej rynek regulowany – w przypadkach określonych
w art. 163a;
16) w przypadkach określonych w art. 64a, art. 68a ust. 13, art. 68f ust. 1 i 2 oraz
art. 89 ust. 4;
17) przez firmę inwestycyjną lub bank powierniczy w związku z zawarciem lub
wykonywaniem umowy związanej z prowadzeniem działalności maklerskiej lub
powierniczej, w tym umowy, o której mowa w art. 81a ust. 1, lub umowy,
o której mowa w art. 79 ust. 1, o ile przekazanie tych informacji jest niezbędne
dla zawarcia lub wykonania umowy;
17a) przez przedsiębiorcę lub przedsiębiorcę zagranicznego w związku z zawarciem
lub wykonywaniem umowy, o której mowa w art. 81f ust. 1, o ile przekazanie
tych informacji jest niezbędne do zawarcia lub wykonywania tej umowy;
18) przez spółki prowadzące rynek regulowany monitorującemu aukcję – w zakresie
wykonania obowiązku, o którym mowa w art. 53 ust. 3 i 4 rozporządzenia
1031/2010;
18a) przez spółkę prowadzącą rynek regulowany w związku z zawarciem lub
wykonywaniem umowy, o której mowa w art. 16b ust. 1, o ile przekazanie tych
informacji jest niezbędne dla zawarcia lub wykonania umowy;
19) Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych, komitetom
ustanowionym przez ten organ oraz powołanym przez nie grupom – w celu
realizacji ich zadań i uprawnień;
20) Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych –
w zakresie dotyczącym treści informacji zawartych w zaleceniach, o których
mowa w art. 68 ust. 5 ustawy o ofercie publicznej, oraz decyzjach podjętych
przez Komisję – w celu ich publikacji;
21) przez Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1–6, lub przez uczestników Krajowego Depozytu lub spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48
ust. 1 pkt 1–6, Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu – w zakresie:
a) dotyczącym liczby papierów wartościowych zapisanych na prowadzonych
przez te podmioty rachunkach papierów wartościowych i rachunkach
zbiorczych, na dzień wskazany przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny,
b) danych umożliwiających identyfikację osób uprawnionych z papierów
wartościowych wskazanych w decyzji Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego w sprawie wszczęcia przymusowej restrukturyzacji albo
w sprawie umorzenia lub konwersji instrumentów kapitałowych podmiotu
w restrukturyzacji, albo w sprawie umorzenia lub konwersji zobowiązań
podmiotu w restrukturyzacji, a także liczby tych papierów wartościowych
posiadanych przez te osoby, na dzień umorzenia lub konwersji określony w tej decyzji
– jeżeli informacje te są niezbędne do realizacji ustawowych zadań Bankowego
Funduszu Gwarancyjnego, przy czym Bankowy Fundusz Gwarancyjny może
wystąpić o te informacje do uczestników Krajowego Depozytu lub spółki, której
Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których
mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1–6, odpowiednio, za pośrednictwem Krajowego
Depozytu lub za pośrednictwem tej spółki;
22) przez Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1–
6, Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu – w zakresie umożliwiającym
identyfikację uczestników prowadzących rachunki papierów wartościowych lub rachunki zbiorcze, na których, według stanu na dany dzień, zapisane były papiery wartościowe wskazane przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny, jeżeli informacje
te są niezbędne do realizacji ustawowych zadań Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego;
23) przez pośredników w rozumieniu przepisów działu IIIA – w zakresie i na
zasadach określonych zgodnie z przepisami działu IIIA;
2. Osoby, o których mowa w art. 148 ust. 1, są obowiązane do zachowania
w tajemnicy informacji dotyczących udzielania Policji informacji na zasadach określonych w art. 20 ust. 4–10 ustawy z dnia 6 kwietnia 1990 r. o Policji, oraz dotyczące zawiadomienia, o którym mowa w art. 20 ust. 13 tej ustawy. Zachowanie
tajemnicy obowiązuje wobec osób, których ta informacja dotyczy, oraz osób trzecich,
z wyjątkiem osób reprezentujących Komisję oraz pracowników Urzędu Komisji,
którym informacje te są przekazywane w związku z wykonywaniem ustawowo
określonych zadań w zakresie nadzoru.

Art. 150a. Nie narusza obowiązku zachowania tajemnicy zawodowej
przekazywanie przez Komisję ministrowi właściwemu do spraw finansów
publicznych informacji w ramach współpracy przy wykonywaniu zadań właściwego
organu w rozumieniu rozporządzenia 236/2012.

Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi art. 150

DODAJ