Rozporządzenie określa szczegółowy zakres informacji dotyczącej wypłaty transferowej, zwanej dalej „informacją”, wzór informacji, a także sposób jej sporządzania oraz przekazania.
1. Informacja jest sporządzana w postaci elektronicznej w formacie danych umożliwiającym odbiorcy informacji odczyt danych. 2. W przypadku braku możliwości sporządzenia informacji w postaci elektronicznej informacja może być sporządzona w postaci papierowej.
1. Informacja jest przekazywana w postaci elektronicznej w sposób zapewniający właściwe zabezpieczenie danych objętych informacją. 2. W przypadku braku możliwości przekazania informacji w sposób, o którym mowa w ust. 1, informacja jest przekazy- wana jako wydruk odzwierciedlający treść informacji sporządzonej w postaci elektronicznej przesyłką listową w rozumie- niu ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. – Prawo pocztowe (Dz. U. z 2023 r. poz. 1640 oraz z 2024 r. poz. 467 i 1222) na adres siedziby przyszłego dostawcy, dostawcy osoby uprawnionej, małżonka oszczędzającego albo byłego małżonka oszczędza- jącego albo instytucji finansowej prowadzącej IKE. 3. Przepis ust. 2 stosuje się odpowiednio do przekazywania informacji sporządzonej w sposób określony w § 2 ust. 2.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia. Minister Finansów: A. Domański
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2023 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2710). Dziennik Ustaw –2– Poz. 1450 Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów Załącznik do rozporządzenia z Ministra Finansów z dnia 6 września 2024 r. (Dz. U. poz. 1450) dnia 6 września 2024 r. (Dz. U. poz. ......) WWZÓR ZÓR INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁATY TRANSFEROWEJ A. DANE IDENTYFIKUJĄCE SPORZĄDZAJĄCEGO INFORMACJĘ1) Nazwa pełna 1. Identyfikator podatkowy2) 2. Kraj wydania identyfikatora podatkowego 3. A.1. Adres siedziby Kraj 4. Gmina 5. Województwo 6. Ulica 7. Powiat 8. Nr domu 9. Miejscowość 10. Nr lokalu 11. Kod pocztowy 12. Oznaczenie konta OIPE oraz subkonta OIPE 13. albo IKE B. DANE IDENTYFIKUJĄCE PRZYJMUJĄCEGO INFORMACJĘ (OTRZYMUJĄCEGO WYPŁATĘ TRANSFEROWĄ)3) Nazwa pełna 14. Identyfikator podatkowy2) 15. Kraj wydania identyfikatora podatkowego 16. B.1. Adres siedziby Kraj 17. Gmina 18. Województwo 19. Ulica 20. Powiat 21. Nr domu 22. Miejscowość 23. Nr lokalu 24. Kod pocztowy 25. Oznaczenie konta OIPE 26. Oznaczenie subkonta OIPE albo IKE 27.
1) Oznacza dostawcę albo instytucję finansową prowadzącą IKE. W przypadku gdy IKE jest prowadzone w funduszach inwestycyjnych, instytucją sporządzającą informację jest towarzystwo funduszy inwestycyjnych.
2) W przypadku gdy sporządzający informację ma siedzibę za granicą oraz nie ma numeru identyfikacji podatkowej (NIP), należy podać numer identyfikacyjny dla celów podatkowych w państwie jego siedziby.
3) Oznacza dostawcę albo instytucję finansową prowadzącą IKE. ϭ Dziennik Ustaw –3– Poz. 1450 C. DANE IDENTYFIKUJĄCE OSZCZĘDZAJĄCEGO Pierwsze imię 28. Nazwisko 29. Numer PESEL 30. Data urodzenia (DD-MM-RRRR)4) 31. └───┴───┘-└───┴───┘-└───┴───┴───┴───┘ Identyfikator podatkowy5) 32. Rodzaj dokumentu potwierdzającego 33. tożsamość Seria lub numer dokumentu 34. potwierdzającego tożsamość6) Oznaczenie kraju wydania6) 35. C.1. Adres zamieszkania Kraj 36. Gmina 37. Województwo 38. Ulica 39. Powiat 40. Nr domu 41. Miejscowość 42. Nr lokalu 43. Kod pocztowy 44. D. DANE IDENTYFIKUJĄCE MAŁŻONKA OSZCZĘDZAJĄCEGO, BYŁEGO MAŁŻONKA ALBO OSOBĘ UPRAWNIONĄ7) Pierwsze imię 45. Nazwisko 46. Numer PESEL 47. Data urodzenia (DD-MM-RRRR)4) 48. └───┴───┘-└───┴───┘-└───┴───┴───┴───┘
5) Identyfikator podatkowy 49. Rodzaj dokumentu potwierdzającego 50. tożsamość Seria lub numer dokumentu 51. potwierdzającego tożsamość6) Oznaczenie kraju wydania6) 52.
4) Wypełnia się w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL.
5) W przypadku osób nieposiadających numeru PESEL albo NIP podaje się zagraniczny numer identyfikacyjny dla celów podatkowych.
6) Należy podać serię i numer dowodu osobistego albo – w przypadku osób nieposiadających obywatelstwa polskiego – numer paszportu albo innego dokumentu potwierdzającego tożsamość oraz kraj jego wydania.
7) Należy wypełnić tylko w przypadku wypłaty transferowej na rzecz małżonka oszczędzającego, byłego małżonka albo osoby uprawnionej. Ϯ Dziennik Ustaw –4– Poz. 1450 D.1. Adres zamieszkania Kraj 53. Gmina 54. Województwo 55. Ulica 56. Powiat 57. Nr domu 58. Miejscowość 59. Nr lokalu 60. Kod pocztowy 61. E. INFORMACJA O POCZĄTKU OSZCZĘDZANIA NA SUBKONCIE OIPE Data dokonania pierwszej wpłaty na 62. subkonto OIPE albo data pierwszego └───┴───┘-└───┴───┘-└───┴───┴───┴───┘ zasilenia subkonta OIPE środkami w ramach wypłaty transferowej8) (DD-MM-RRRR) F. INFORMACJA O WPŁATACH, WYPŁATACH TRANSFEROWYCH ORAZ ZASILENIU SUBKONTA OIPE ŚRODKAMI W RAMACH WYPŁATY TRANSFEROWEJ F.1. INFORMACJA ZBIORCZA O WPŁATACH NA SUBKONTO OIPE I O WARTOŚCI ŚRODKÓW PRZENOSZONYCH W WYPŁACIE TRANSFEROWEJ Wartość dokonywanej wypłaty transferowej 63. lub rodzaj i liczba przenoszonych papierów wartościowych Wartość wpłat przenoszonych wypłatą 64. transferową F.2. INFORMACJA O WPŁATACH DOKONANYCH NA SUBKONTO OIPE PRZEZ OSZCZĘDZAJĄCEGO, W KAŻDYM ROKU KALENDARZOWYM Lp. Rok Suma wpłat na subkonto Wskazanie dostawcy albo OIPE w danym roku instytucji finansowej kalendarzowym albo wpłat prowadzącej IKE, na IKE przyjętych w ramach przyjmujących wpłaty: nazwa pierwszej wypłaty pełna, identyfikator transferowej z IKE podatkowy, adres siedziby, oszczędzającego9) oznaczenie konta OIPE oraz subkonta OIPE albo oznaczenie IKE a b c d
8) Należy podać datę zdarzenia, które nastąpiło wcześniej.
9) W przypadku podziału majątku wspólnego małżonków w sumie wpłat podaje się kwoty wpłat, jakie pozostały u oszczędzającego po zmniejszeniu środków w wyniku podziału majątku, w przypadkach podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego na koncie OIPE, o których mowa w art. 21 ust. 1 lub art. 22 ustawy z dnia 7 lipca 2023 r. o ogólnoeuropejskim indywidualnym produkcie emerytalnym (Dz. U. poz. 1843), zwanej dalej „ustawą”. ϯ Dziennik Ustaw –5– Poz. 1450 1 2 RAZEM 65. Należy podać sumę wpłat z kolumny c F.3. INFORMACJA O PODZIALE ŚRODKÓW ZGROMADZONYCH NA SUBKONCIE OIPE Wypełnia się tylko w przypadku, gdy z subkonta OIPE zostały dokonane wypłaty transferowe po podziale majątku związanym z ustaniem małżeńskiej wspólności majątkowej10) Lp. Data Wartość środków lub Suma wpłat dokonanych Udział Suma wpłat dokonania rodzaj i liczba przez oszczędzającego oszczędza- pozostała na podziału papierów podlegająca podziałowi jącego subkoncie OIPE środków wartościowych w podziale oszczędzającego (DD- MM- zgromadzonych na środków po podziale RRRR) subkoncie OIPE w% środków11) oszczędzającego przed podziałem środków a b c d e f 1 2 RAZEM 66. Należy podać sumę wpłat z kolumny f
10) Wypełnia się w przypadku, o którym mowa w art. 21 ust. 1 lub art. 22 ustawy.
11) Należy wpisać kwotę stanowiącą sumę wpłat przypadającą na oszczędzającego po podziale środków w przypadkach, o których mowa w art. 21 ust. 1 lub art. 22 ustawy. ϰ Dziennik Ustaw –6– Poz. 1450 F.4. INFORMACJA O PRZYJĘTYCH WYPŁATACH TRANSFEROWYCH NA SUBKONTO OIPE ALBO IKE Lp. Data Wartość wypłaty Wartość Tytuł Wskazanie Wskazanie przyjęcia transferowej lub przeniesionych przyjętej dostawcy dostawcy, wypłaty rodzaj i liczba wpłat na wypłaty albo albo transferowej papierów subkonto OIPE transferowej instytucji instytucji (DD-MM- wartościowych albo na IKE finansowej finansowej RRRR) w przyjętej prowadzącej prowadzącej wypłacie IKE, które IKE, które transferowej dokonały przyjęły wypłaty wypłatę transferowej: transferową: nazwa pełna, nazwa pełna, identyfikator identyfikator podatkowy, podatkowy, adres adres siedziby, siedziby, oznaczenie oznaczenie konta OIPE konta OIPE oraz subkonta oraz subkonta OIPE albo OIPE albo oznaczenie oznaczenie IKE IKE a b c d e f g 1 2 RAZEM 67. Należy podać sumę przyjętych wypłat transferowych Suma z kolumny c Należy podać rodzaj i liczbę papierów 68. wartościowych przyjętych w wypłatach transferowych Suma z kolumny c ϱ Dziennik Ustaw –7– Poz. 1450 RAZEM 69. Należy podać sumę przeniesionych wpłat na subkonto OIPE albo na IKE w przyjętych wypłatach transferowych z kolumny d F.5. INFORMACJA O DOKONANYCH WYPŁATACH TRANSFEROWYCH Z SUBKONTA OIPE Lp. Data Wartość dokonanej Wartość Tytuł Wskazanie Wskazanie dokonania wypłaty transferowej przeniesionych dokonanej dostawcy, dostawcy wypłaty lub rodzaj i liczba wpłat na wypłaty który dokonał albo transferowej papierów subkonto OIPE transferowej wypłaty instytucji (DD-MM- wartościowych albo na IKE transferowej: finansowej RRRR) w dokonanej nazwa pełna, prowadzącej wypłacie identyfikator IKE, które transferowej podatkowy, przyjęły adres wypłatę siedziby, transferową: oznaczenie nazwa pełna, konta OIPE identyfikator oraz subkonta podatkowy, OIPE adres siedziby, oznaczenie konta OIPE oraz subkonta OIPE albo oznaczenie IKE a b c d e f g 1 2 RAZEM 70. Należy podać sumę dokonanych wypłat transferowych Suma z kolumny c ϲ Dziennik Ustaw –8– Poz. 1450 RAZEM 71. Należy podać rodzaj i liczbę papierów wartościowych, które zostały przeniesione w dokonanych wypłatach transferowych Suma z kolumny c RAZEM 72. Należy podać sumę przeniesionych wpłat na subkonto OIPE albo na IKE w dokonanych wypłatach transferowych z kolumny d F.6. INFORMACJA O WPŁATACH NA SUBKONTO OIPE W PRZYPADKU, O KTÓRYM MOWA W ART. 13 UST. 2 USTAWY Wypełnia się tylko w przypadku przyjęcia wypłaty transferowej z IKE i niezaliczenia wpłat dokonanych na IKE w przyjętej wypłacie transferowej, jako wpłaty na subkonto OIPE Lp. Data Wartość Wartość wpłat Wartość wpłat Wskazanie Wskazanie przyjęcia przeniesionych na IKE na IKE instytucji dostawcy, który wypłaty wpłat zaliczona jako niezaliczona finansowej przyjmował transferowej w przyjętej wpłaty na jako wpłaty na prowadzącej wypłatę z IKE wypłacie subkonto subkonto IKE, która transferową: transferowej OIPE OIPE (do dokonywała nazwa pełna, (DD-MM- z IKE zaliczenia jako wypłaty identyfikator RRRR) wpłaty na transferowej: podatkowy, adres OIPE nazwa pełna, siedziby, w kolejnych identyfikator oznaczenie konta latach) podatkowy, OIPE oraz adres siedziby subkonta OIPE i oznaczenie IKE a b c d e f g 1 2 RAZEM 73. Należy podać sumę wpłat z kolumny e ϳ Dziennik Ustaw –9– Poz. 1450 G. DATA SPORZĄDZENIA INFORMACJI I PODPIS Data sporządzenia informacji 74. (DD-MM-RRRR) Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za 75. sporządzenie informacji Stanowisko służbowe osoby 76. odpowiedzialnej za sporządzenie informacji PODPIS 77. ϴ