Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 września 2024 r. w sprawie informacji o dokonaniu wypłaty albo zwrotu środków zgromadzonych na subkoncie OIPE

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia. Minister Finansów: A. Domański
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2023 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2710).  Dziennik Ustaw –2– Poz. 1418 Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dniaz 12 dnia 12 września września 2024 r.2024 (Dz. r. U.(Dz. poz. U. …)poz. 1418) WZÓR Wzór POLA JASNE WYPEŁNIA DOSTAWCA, SYNDYK ALBO ZARZĄD KOMISARYCZNY. WYPEŁNIĆ KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. _______________________________________________________________________________________________________________________________ 1. Identyfikator podatkowy składającego informację1) 2. Numer dokumentu 3. Status |___|___|___|___|___|___|___|___|___|___| OIPE-1 INFORMACJA O DOKONANIU WYPŁATY ALBO ZWROTU ŚRODKÓW ZGROMADZONYCH NA SUBKONCIE OIPE Podstawa prawna: Art. 15 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 2023 r. o europejskim indywidualnym produkcie emerytalnym (Dz. U. poz. 1843), zwanej dalej „ustawą”. Składający: Dostawca, syndyk albo zarząd komisaryczny dokonujący wypłaty, o której mowa w art. 14 ust. 1 ustawy, albo zwrotu, o którym mowa w art. 19 ustawy, z subkonta OIPE, gdy nie ciążą na nich obowiązki płatnika. Termin składania: Do 7. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiła wypłata, o której mowa w art. 14 ust. 1 ustawy, albo zwrot, o którym mowa w art. 19 ustawy, z subkonta OIPE. Naczelnik urzędu skarbowego właściwy dla oszczędzającego albo osoby uprawnionej Otrzymuje: w sprawach opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych. A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA INFORMACJI 4. Naczelnik urzędu skarbowego, do którego jest przekazywana informacja 5. Cel składania informacji (zaznaczyć właściwy kwadrat): ❑ 1. Wypłata jednorazowa oszczędzającemu ❑ 2. Wypłata pierwszej raty oszczędzającemu ❑ 3. Wypłata jednorazowa osobie uprawnionej ❑ 4. Wypłata pierwszej raty osobie uprawnionej ❑ 5. Zwrot środków B.1. DANE IDENTYFIKUJĄCE SPORZĄDZAJĄCEGO INFORMACJĘ 6. Nazwa pełna 7. Nazwa skrócona 8. Identyfikator podatkowy2) |___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|
2) 9. Kraj nadania identyfikatora podatkowego B.1.2. ADRES SIEDZIBY 10. Kraj 11. Województwo 12. Powiat 13. Gmina 14. Nr domu 15. Ulica 16. Nr lokalu 17. Miejscowość 18. Kod pocztowy 
1) Wypełnia się w przypadku posiadania polskiego identyfikatora podatkowego.
2) Wypełnia się, w przypadku gdy sporządzający informację ma siedzibę za granicą. Należy podać numer służący do identyfikacji podatkowej i kraj jego nadania.  Dziennik Ustaw –3– Poz. 1418 B.1.3. OZNACZENIE KONTA OIPE 19. B.1.4. OZNACZENIE SUBKONTA OIPE 20. C. DANE IDENTYFIKUJĄCE OSZCZĘDZAJĄCEGO ALBO OSOBĘ UPRAWNIONĄ Dane oszczędzającego wypełnia się w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 1, 2 albo 5. Dane osoby uprawnionej wypełnia się w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 3 albo 4. C.1. DANE IDENTYFIKUJĄCE 21. Nazwisko 22. Pierwsze imię 23. Numer PESEL |___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___| 24. Data urodzenia (dzień-miesiąc-rok)3) 25. Identyfikator podatkowy4) |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| |___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|
5) 26. Rodzaj dokumentu potwierdzającego tożsamość 27. Seria lub numer dokumentu potwierdzającego 28. Kraj wydania dokumentu potwierdzającego tożsamość5) tożsamość5) C.1.1. ADRES ZAMIESZKANIA 29. Kraj 30. Województwo 31. Powiat 32. Gmina 33. Ulica 34. Nr domu 35. Nr lokalu 36. Miejscowość 37. Kod pocztowy D. DANE O PIERWSZEJ WPŁACIE ALBO PIERWSZYM ZASILENIU SUBKONTA OIPE 38. Data dokonania pierwszej wpłaty na subkonto OIPE albo data pierwszego zasilenia subkonta OIPE środkami w ramach wypłaty |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| transferowej (DD-MM-RRRR)6) E. DANE O WYPŁACIE JEDNORAZOWEJ ŚRODKÓW ZGROMADZONYCH NA SUBKONCIE OIPE Część tę wypełnia się tylko w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 1 albo 3. Data dokonania wypłaty Wysokość dokonanej wypłaty Wartość dokonanych wpłat na subkonto OIPE, w tym wartość wpłat przeniesionych w ramach wypłaty transferowej, po pomniejszeniu (dzień-miesiąc-rok) w wyniku podziału środków na OIPE, w dokonanej wypłacie zł, gr zł, gr a b c 39. 40. 41. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 
3) Wypełnia się w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL.
4) W przypadku gdy osoba ma miejsce zamieszkania za granicą i nie ma polskiego identyfikatora podatkowego, należy podać zagraniczny numer służący do identyfikacji podatkowej.
5) Należy podać serię i numer dowodu osobistego albo – w przypadku osób nieposiadających obywatelstwa polskiego – numer paszportu albo innego dokumentu potwierdzającego tożsamość wraz z oznaczeniem kraju jego wydania.
6) Należy podać datę zdarzenia, które nastąpiło wcześniej.  Dziennik Ustaw –4– Poz. 1418 F. DANE O WYPŁACIE PIERWSZEJ RATY ŚRODKÓW ZGROMADZONYCH NA SUBKONCIE OIPE Część tę wypełnia się tylko w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 2 albo 47). Data dokonania pierwszej raty wypłaty Wysokość pierwszej raty wypłaty (dzień-miesiąc-rok) zł, gr a b 42. 43. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , G. DANE O WPŁATACH NA SUBKONTO OIPE W KAŻDYM ROKU KALENDARZOWYM8) Część tę wypełnia się tylko w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 1, 2 albo 5. Rok Suma wpłat w danym roku Nazwa dostawcy lub instytucji finansowej kalendarzowym prowadzącej IKE, przyjmujących wpłaty9) zł, gr a b c 44. 45. 46. , |___|___|___|___| 47. 48. 49. , |___|___|___|___| 50. 51. 52. , |___|___|___|___| 53. 54. 55. , |___|___|___|___| 56. 57. 58. , |___|___|___|___| RAZEM 59. zł, gr Należy podać sumę wpłat z kolumny b H. DANE O PRZYJĘTYCH WYPŁATACH TRANSFEROWYCH NA SUBKONTO OIPE lub IKE Część tę wypełnia się tylko w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 1, 2 albo 5. Data przyjęcia wypłaty transferowej Kwota przyjętej Wartość przeniesionych wpłat w wypłacie Tytuł przyjętej wypłaty transferowej (dzień-miesiąc-rok) wypłaty transferowej transferowej lub rodzaj i liczba papierów zł, gr wartościowych10) zł, gr a b c d 1 60. 61. 62. 63. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 64. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE przyjmujących wypłaty transferowe wraz z identyfikatorem podatkowym 65. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE dokonujących wypłaty transferowej wraz z identyfikatorem podatkowym 
7) Wypełnia się tylko w przypadku wypłaty pierwszej raty.
8) Należy wykazać także wpłaty przeniesione z IKE oszczędzającego w pierwszej wypłacie transferowej oraz kwoty wpłat, jakie pozostały u oszczędzającego po zmniejszeniu środków w wyniku podziału majątku, w przypadkach podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego na koncie OIPE, o których mowa w art. 21 ust. 1 lub art. 22 ustawy.
9) Należy wymienić wszystkich dostawców i instytucje finansowe prowadzące IKE, przyjmujące wpłaty w danym roku.
10) W przypadku przeniesienia papierów wartościowych podaje się przez dostawcę albo instytucję prowadzącą IKE, prowadzących działalność maklerską rodzaj i liczbę.  Dziennik Ustaw –5– Poz. 1418 2 66. 67. 68. 69. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 70. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE przyjmujących wypłaty transferowe wraz z identyfikatorem podatkowym 71. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE dokonujących wypłaty transferowej wraz z identyfikatorem podatkowym 3 72. 73. 74. 75. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 76. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE przyjmujących wypłaty transferowe wraz z identyfikatorem podatkowym 77. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE dokonujących wypłaty transferowej wraz z identyfikatorem podatkowym 4 78. 79. 80. 81. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 82. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE przyjmujących wypłaty transferowe wraz z identyfikatorem podatkowym 83. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE dokonujących wypłaty transferowej wraz z identyfikatorem podatkowym RAZEM 84. Należy podać sumę przyjętych wypłat transferowych. zł, gr Należy podać sumę z kolumny b , Suma wartości przeniesionych wpłat w przyjętych 85. wypłatach transferowych na subkonto OIPE lub IKE zł, gr Należy podać sumę z kolumny c I. INFORMACJA O PODZIALE ŚRODKÓW ZGROMADZONYCH NA SUBKONCIE OIPE PRZYPADAJĄCYCH OSZCZĘDZAJĄCEMU W WYNIKU PODZIAŁU MAJĄTKU WSPÓLNEGO MAŁŻONKÓW Część tę wypełnia się tylko w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 1, 2 albo 5. Data dokonania podziału środków Wartość środków lub rodzaj Suma wpłat Udział Suma wpłat pozostała na (dzień-miesiąc-rok) i liczba papierów wartościowych dokonanych przez oszczędzającego subkoncie OIPE oszczędzającego zgromadzonych na subkoncie oszczędzającego w podziale środków po podziale środków11) OIPE oszczędzającego podlegająca podziałowi w% przed podziałem środków zł, gr zł, gr a b c d e 1 86. 87. 88. 89. 90. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 
11) Należy wpisać kwotę stanowiącą sumę wpłat przypadającą na oszczędzającego po podziale środków w przypadkach, o których mowa w art. 21 ust. 1 lub art. 22 ustawy.  Dziennik Ustaw –6– Poz. 1418 2 91. 92. 93. 94. 95. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , J. DANE O DOKONANYCH WYPŁATACH TRANSFEROWYCH Z SUBKONTA OIPE Część tę wypełnia się tylko w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 1, 2 albo 5. Data dokonania wypłaty Kwota dokonanej wypłaty transferowej Wartość przeniesionych wpłat Tytuł dokonanej wypłaty transferowej lub rodzaj i liczba w wypłacie transferowej transferowej (dzień-miesiąc-rok) papierów wartościowych10) zł, gr zł, gr a b c d 1 96. 97. 98. 99. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 100. Nazwa dostawcy dokonującego wypłat transferowych wraz z identyfikatorem podatkowym 101. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE przyjmujących wypłaty transferowe wraz z identyfikatorem podatkowym 2 102. 103. 104. 105. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 106. Nazwa dostawcy dokonującego wypłat transferowych wraz z identyfikatorem podatkowym 107. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE przyjmujących wypłaty transferowe wraz z identyfikatorem podatkowym 3 108. 109. 110. 111. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , 112. Nazwa dostawcy dokonującego wypłat transferowych wraz z identyfikatorem podatkowym 113. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE przyjmujących wypłaty transferowe wraz z identyfikatorem podatkowym 4 114. 115. 116. 117. , , |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| 118. Nazwa dostawcy dokonującego wypłat transferowych wraz z identyfikatorem podatkowym 119. Nazwa dostawcy albo instytucji finansowej prowadzącej IKE przyjmujących wypłaty transferowe wraz z identyfikatorem podatkowym  Dziennik Ustaw –7– Poz. 1418 RAZEM 120. Należy podać sumę dokonanych wypłat transferowych. , Należy podać sumę z kolumny b 121. Suma wartości przeniesionych wpłat w dokonanych wypłatach transferowych z subkonta OIPE , Należy podać sumę z kolumny c K. DANE O ZWROCIE ŚRODKÓW ZGROMADZONYCH NA SUBKONCIE OIPE Część tę wypełnia się tylko w przypadku zaznaczenia w poz. 5 kwadratu nr 5. Data dokonania Wartość dokonanego Wartość dokonanych wpłat na Dochód zwrotu zwrotu subkonto OIPE, w tym wartość wpłat (dzień-miesiąc-rok) przeniesionych w ramach wypłaty zł, gr zł, gr transferowej, po pomniejszeniu w wyniku podziału środków na OIPE zł, gr a b c d 122. 123. 124. 125. |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| , , , L. DANE OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA SPORZĄDZENIE INFORMACJI 126. Imię i nazwisko osoby 127. Stanowisko służbowe osoby 126. Data sporządzenia informacji 127. Podpis osoby sporządzającej sporządzającej informację sporządzającej informację (dzień-miesiąc-rok) informację |___|___|-|___|___|-|___|___|___|___| M. INFORMACJE O ZAŁĄCZNIKACH 128. Informacja o dołączeniu kopii decyzji, o której mowa w art. 15 ust. 4 ustawy tak nie N. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO  Dziennik Ustaw –8– Poz. 1418