Art. 100. 1. Przeliczanie na jednostki rozrachunkowe wpłacanych składek oraz
otrzymanych wypłat transferowych następuje w określonym zgodnie z ust. 2 dniu,
zwanym dalej „dniem przeliczenia”, według wartości jednostek rozrachunkowych na
ten dzień.
1a. Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu przeliczenia jest ustalana przez
podzielenie wartości aktywów netto funduszu w dniu przeliczenia przez liczbę
jednostek rozrachunkowych zapisanych w tym dniu na rachunkach prowadzonych
przez fundusz.
2. W przypadku pracowniczych funduszy dniem przeliczenia jest ostatni dzień
roboczy miesiąca, o ile fundusz nie określi w statucie także innych dni przeliczenia.
W przypadku otwartych funduszy i dobrowolnych funduszy dniem przeliczenia jest
każdy dzień roboczy.
3. W pierwszym dniu przeliczenia, następującym po dokonaniu wpłaty pierwszej
składki do funduszu, wartość jednostki rozrachunkowej wynosi 10 zł.
4. Do czasu przeliczenia składek i wypłat transferowych są one przechowywane
na odrębnym rachunku pieniężnym funduszu. Odsetki należne z tytułu
przechowywania środków pieniężnych na tym rachunku stanowią przychód funduszu.
5. Przeliczanie papierów wartościowych, o których mowa w art. 97 ust. 1, na
jednostki rozrachunkowe odbywa się na zasadach określonych w odrębnych ustawach.
6. (uchylony)

Art. 100a. 1. Otwarty fundusz jest zobowiązany do zwrotu do Zakładu
Ubezpieczeń Społecznych nienależnie otrzymanej składki.
1a. Kwotę składki, o której mowa w ust. 1, ustala się przez umorzenie jednostek
rozrachunkowych uzyskanych za nienależnie otrzymaną składkę oraz nienależnie
otrzymane odsetki określone przepisami o systemie ubezpieczeń społecznych.
1b. W przypadku dokonania wypłaty transferowej, zgodnie z art. 119, 126 lub
131, kwotę składki, o której mowa w ust. 1, ustala się przez umorzenie jednostek rozrachunkowych odpowiadających kwocie uzyskanej z umorzenia jednostek rozrachunkowych odpowiadających kwocie nienależnie otrzymanej składki od
otwartego funduszu, który dokonał wypłaty transferowej.
2. (uchylony)
3. Otwarty fundusz zwraca kwotę składki:
1) ustaloną zgodnie z ust. 1a, powiększoną o nominalną wartość opłaty, o której
mowa w art. 134 ust. 1, pobranej przez towarzystwo zarządzające otwartym
funduszem, albo
2) ustaloną zgodnie z ust. 1b.
3a. W przypadku dokonania wypłaty transferowej otwarty fundusz, do którego
nienależnie otrzymana składka została wpłacona przez Zakład Ubezpieczeń
Społecznych, zwraca pobraną opłatę, o której mowa w art. 134 ust. 1.
4. Jeżeli przekazanie do otwartego funduszu nienależnej składki nastąpiło
z przyczyn leżących po stronie towarzystwa zarządzającego tym funduszem, suma
kwot, o których mowa w ust. 3 i 3a, nie może być niższa od nominalnej wartości
nienależnie otrzymanej składki, powiększonej o odsetki określone przepisami
o systemie ubezpieczeń społecznych.
5. Kwotę stanowiącą równowartość opłat, o których mowa w ust. 3 i 3a, oraz
różnicę pomiędzy nienależnie otrzymaną składką, powiększoną o odsetki określone
przepisami o systemie ubezpieczeń społecznych, a sumą kwot, o których mowa
w ust. 3 i 3a, finansuje towarzystwo zarządzające otwartym funduszem.
6. (uchylony)
7. Jeżeli zwrot nienależnej składki następuje w wyniku nieważności umowy
z otwartym funduszem, a otwarty fundusz dokonał wypłaty transferowej zgodnie
z art. 119, 126 lub 131, towarzystwo zarządzające tym funduszem finansuje kwotę
stanowiącą równowartość różnicy pomiędzy kwotą określoną, zgodnie z ust. 4, do
dnia dokonania wypłaty transferowej, a kwotą przekazaną w wypłacie transferowej.
7a. Jeżeli zwrot nienależnie otrzymanej składki następuje w sytuacji
unieważnienia umowy lub zmiany z urzędu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych
nieprawidłowego wpisu w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy
Emerytalnych, całą kwotę otrzymaną w wyniku wypłaty transferowej traktuje się jako
jedną składkę.
8. Jeżeli osoba, za którą została przekazana nienależna składka, jest członkiem
innego otwartego funduszu, kwota ustalona zgodnie z ust. 3–4 jest przekazywana
przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych do tego funduszu.
9. Kwota, o której mowa w ust. 8, nie może być niższa niż nominalna wartość
należnej składki powiększonej o odsetki określone przepisami o systemie ubezpieczeń
społecznych.
10. Odsetki, o których mowa w ust. 4, nalicza się za okres od dnia obciążenia
rachunku bankowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwotą nienależnie
otrzymanej składki do dnia jej zwrotu.
11. Zwrotu nienależnie otrzymanej składki dokonuje się poprzez potrącenia ze
składek przekazywanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych do otwartego
funduszu.
12. Jeżeli Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekazał składkę, o której mowa
w ust. 1, wraz z odsetkami za opóźnienie, do odsetek tych stosuje się odpowiednio
ust. 1–11 dotyczące składki.

Art. 100b. (uchylony).

Art. 100c. 1. Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje otwarty fundusz
o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego
funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku z osiągnięciem przez
ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa
w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu
Ubezpieczeń Społecznych.
2. Każdego miesiąca umorzeniu podlega liczba jednostek rozrachunkowych
będących ilorazem liczby jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku
członka otwartego funduszu i wyrażonej w miesiącach różnicy między wiekiem
emerytalnym, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r.
o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, a wiekiem członka
otwartego funduszu w dniu dokonywania umorzenia.
3. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy, sposób i tryb:
1) informowania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych otwartego funduszu
o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka
otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku z ukończeniem przez
ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych,
2) umarzania, o którym mowa w ust. 2, informowania Zakładu Ubezpieczeń
Społecznych przez otwarty fundusz emerytalny o okresach, za które umorzono
jednostki rozrachunkowe oraz dokonywania rozliczeń między Zakładem
Ubezpieczeń Społecznych a otwartym funduszem wynikających z obowiązku
przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu
na fundusz emerytalny FUS w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego
wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa
w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu
Ubezpieczeń Społecznych, w taki sposób, aby w miesiącu, w którym
ubezpieczony ukończy wiek emerytalny, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia
17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych, nastąpiło umorzenie wszystkich jednostek rozrachunkowych
pozostających na rachunku ubezpieczonego
– biorąc pod uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesu ubezpieczonych oraz
prawidłowości przekazywania zgromadzonych środków.

Art. 100d. (uchylony).

Art. 100e. Środki zgromadzone w funduszu nie mogą być przedmiotem
egzekucji skierowanej przeciwko funduszowi.

Art. 100f. 1. Fundusz emerytalny będący funduszem zdefiniowanej daty może
zawiesić przeliczanie wpłat do funduszu na jednostki rozrachunkowe funduszu na
2 tygodnie, jeżeli nie można dokonać wiarygodnej wyceny istotnej części aktywów
funduszu z przyczyn niezależnych od funduszu.
2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, za zgodą i na warunkach określonych
przez organ nadzoru, przeliczanie wpłat do funduszu na jednostki rozrachunkowe
funduszu może zostać zawieszone na okres dłuższy niż 2 tygodnie, jednak
nieprzekraczający 2 miesięcy.

Art. 100g. 1. Fundusz emerytalny będący funduszem zdefiniowanej daty,
o którym mowa w art. 38 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych
planach kapitałowych, może zawiesić umarzanie jednostek rozrachunkowych na
2 tygodnie, jeżeli:
1) w okresie ostatnich 2 tygodni suma wartości umorzonych przez fundusz
jednostek rozrachunkowych oraz jednostek, które powinny być umorzone
w związku z wnioskiem uczestnika PPK o dokonanie wypłaty, wypłaty
transferowej, zwrotu lub konwersji, stanowi kwotę przekraczającą 10% wartości
aktywów funduszu albo
2) nie można dokonać wiarygodnej wyceny istotnej części aktywów funduszu
z przyczyn niezależnych od funduszu.
2. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, za zgodą i na warunkach
określonych przez organ nadzoru:
1) umarzanie jednostek rozrachunkowych może zostać zawieszone na okres dłuższy
niż 2 tygodnie, jednak nieprzekraczający 2 miesięcy;
2) fundusz może umarzać jednostki rozrachunkowe w ratach w okresie
nieprzekraczającym 6 miesięcy, przy zastosowaniu proporcjonalnej redukcji lub
przy dokonywaniu wypłat z tytułu odkupienia jednostek rozrachunkowych.

Art. 100h. W przypadku gdy jest to uzasadnione interesem członków funduszu
emerytalnego, będącego funduszem zdefiniowanej daty, organ nadzoru może,
w drodze decyzji, nakazać funduszowi czasowe zawieszenie przeliczania wpłat do
funduszu na jednostki rozrachunkowe funduszu lub umarzania jednostek
rozrachunkowych funduszu.

Ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych art. 100

DODAJ